医院财务(经费)开支审批制度

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医院财务（经费）开支审批制度



第一条 1万元以上的医疗设备、其他设备、基建工程、大型维修等项目的预付款，由各职能科室根据预算计划，按规定手续审核签字后，附合同送交财务部办理付款手续。

列支的发票：

（1）设备类：其发票必须按规定手续签字，连同入库单送财务部报销。

（2）基建维修类：必须附工程结算清单，对金额较大的基建维修支出，由审计部审核后，按规定程序送交财务部报销。

第二条 药品、卫生材料、其他材料的预付款，由各职能部门按规定手续审核签字后，送交财务部办理。

第三条 超预算的费用开支，1万元以下由院长批准，3万元以上、30万元以下的由院办公会讨论决定，30万元以上需经院委会讨论决定，书面通知财务部执行。

第四条 由各种经费（教学、科研、学会、研究、地方专款等）列支的各项费用，根据专款专用的原则，除按规定办理各项手续外，一定要经过经费管理部门负责人签字认可，否则不予报销。

第五条 人员费用。

（1）工资、补助工资、福利费、防暑降温及取暖费、卫生津贴、职务津贴、职工培训费、探亲路费、其他津贴、补贴的增减变化、享受范围、开支标准，均由人力资源部造表经主管院长审批后，书面通


知财务部办理发放。

（2）医生、护士夜班费、加班费、手术费、误餐费等分别由医教部、护理部及相关部门审核签字，送财务部统一报院长审批后发放。

第六条 年终奖、绩效奖励及各种补助由院领导讨论决定后，书面通知财务部办理。

第七条 独生子女费（幼托费）的开支由预防保健部把关，主管院长批准后送交财务部办理。

第八条 离退休人员费用的使用，由人力资源部按文件规定，报主管院长批准后送交财务部办理。

第九条 宣传费的报销，由营销部审核把关，主管院长审批后送财务部办理。

第十条 各类人员出差，除按规定程序填写出差审批表（医生由医教部、护士由护理部、行政人员由科室领导）经有关部门审核后报主管院长及院长批准，财务部才能办理借款手续。

第十一条 招待费开支，由经办人提出申请，确定人数、标准后报院办公室，经院办公室主任签字报主管院长批准后，财务部方能报销。

第十二条 医院所有预付款的支出，主管财务院长及职能科室负责人在签字时，要写明同意与否的具体意见及其理由。

第十三条 职工参加自学等学习的学费由人力资源部审核毕业证、学籍档案，证明确已取得毕业证后，凭发票按规定比例审核报销。

第十四条 科主任职务津贴、电话费由医院办公室根据考核后的

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