XX街道办事处财务管理制度(精)

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XX街道办事处财务管理制度 一、财务室工作职责：

〔一〕负责会计核算。以办事处各部门为核算单位，分别设立账号进展独立核算，编制会计报表。

〔二〕实施会计监视。在经费审核过程中，严格按有关程序刚好办理各项资金收支业务；严格执行预算，严格报销手续，对不真实、不合法、不合理、无预算或与预算工程不符的开支，一律不予报销。

〔三〕负责办事处本级预算外经费、非税收入、社会保险基金和个人所得税的收缴、结算和管理。

〔四〕负责办事处干部、工作人员以及社区工作人员工资、津贴的发放工作； 〔五〕负责银行账户和资金的管理，确保资金平安和资金供给，高效运用； 〔六〕负责各部门、社区会计档案管理；

〔七〕负责会计人员、报账员的业务培训和考核。 二、报账员工作职责

〔一〕负责编报本部门、社区年度经费预算，驾驭经费运用状况，并对财务报销、转账等各种财务支出担当相应法律责任；

〔二〕负责办理本部门、社区预算外收入上缴，并按有关规定申报已上缴预算外经费的返还；

〔三〕负责办理本部门、社区日常经费支出及专项支出的报账业 1

务；

〔四〕负责保管、运用本部门、社区的定额备用金；

〔五〕负责建立本部门、社区经费收支台账、往来款项明细账、固定资产明细账，定期与办事处财务室核对，对往来款项刚好进展清理、归还，对历史遗留的呆账、坏账提出处理看法；

〔八〕帮助本部门、社区负责人向上级部门和办事处财务室申请各项经费，并将经费支出的相关文件和审批手续复印件刚好送办事处财务室； 〔九〕负责办理与本部门政府选购 的相关工作，谨慎贯彻执行《2007年市政府集中选购 书目》，属于书目内的选购 工程，必需纳入政府选购 ；

〔十〕审查归集原始凭证，把好部门经费的报销关。 三、备用金的运用和管理

〔一〕备用金是办事处经费周转资金，实行限额管理，备用金额为5000元，主要用于日常零星开支的现金支出。


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〔二〕办事处领导要定期检查备用金的运用状况，催促报账员定期盘点备用金，一旦发觉报账员有利用备用金舞弊行为，除赐予相应处非常，要马上将其调离报账员岗位。 四、报账员纪律

〔一〕报账员受理经济业务经办人提交的原始凭证时，必需对原始凭证进展初审，凡初审不合规定的不予受理。

〔二〕报账员对所预借的备用金保管、运用负有完全责任。备用金只能用于日常零星业务开支，不得挪做他用。

〔三〕报账员要刚好办理经费结算报销手续，当月发生的经济业务，原那么上当月结算报销，不能跨年度报销。

〔四〕报账员必需自觉承受本部门和财务室对所借备用金运用情 2 况的检查，以保证备用金按规定用途运用。

〔五〕报账员办理报账时，必需按规定程序逐级报有关领导办理审批手续，不能跨越程序报账，不能托付他人代为报账。 六、报账工作程序和规定

〔一〕报账员承受单位领导和业务经办人报销的发票时，必需对原始凭证进展初审。初审内容包括：

1.原始凭证必需具有报销部门的名称、日期； 2.购置商品的名称、单位、数量必需填写齐全；

3.原始凭证必需具有当地税务监制印章； 4.原始凭证必需盖有出具单位公章； 5.凭证大小写金额要相符；

6.在本地购置的商品必需出具本地发票，出具外地发票的不予报销；

7.属于基建工程的，发票必需由我辖区税务局开具，或在我辖区税务局补交应缴纳的税款；

8.白发票不能作为报销凭证；

9.报账员对初审无误的原始凭证进展整理、归类、粘贴，并核算清凭证的张数； 10.对整理好的原始凭证，填制《高新区七星区机关经费报销单》，按程序审批。 〔二〕各部门必需依据明细预算确定的工程开支范围进展经费报销，不得擅自调整工程或扩大开支范围。全部经费的报销，必需取得合法的原始凭证，附有必要的资料，并遵守以下规定：

1.报销的原始凭证必需是国家规定可作报销的税务发票、其他专用收据等，票据必需要素齐全、内容完整、书写清晰，并盖有填制单位公章，票据所填内容必需与出票单位的经营范围相同；

2.原始凭证记载的各项内容均不得涂改、刮擦；


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3.原始凭证必需有经手人、证明人在发票反面签字，假设单张发票超过2000元以上的，还必需有主要领导在发票上签字； 4.选购 成批物资、器材按政府选购 方法，必需附有《办事处选购 报告单》，属于固定资产范围的，必需填制《固定资产增加报告单》，经资产管理部门登记盖章后，方可办理报销手续；

5.对于所开品名为“办公用品”、“食品”、“配件一批”等之类的发票，必需附有所购物品清单，注明各种物品的单价、数量、金额，物品清单须加盖售货单位公章；

6.特别状况下，的确有经费支出，而又不能取得正规的原始凭证的，由经办部门写出书面报告，报经办事处分管领导批准后，方可作为原始凭证予以报销。

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