财务预算管理制度

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财务预算管理制度

1 目的

加强企业内部控制和风险控制；优化企业资源配置、提高经济效益；细化、量化、规范化企业内部职责权利关系，完善制约和激励机制、实现企业发展战略和年度经营目标，减少费用审批环节，提高工作效率。 2 范围

本制度适用于“xx公司”参与预算管理的董事会、总经办、人力资源部、技术部及各大区运营中心等部门相关人员。 3 职责

3.1 制定颁布公司全面预算管理制度，包括预算管理的政策、措施、办法、要求； 3.2 根据公司战略规划和年度经营目标，拟定预算目标，确定预算目标分解方案、预算编

制方法和程序；

3.3 拟定各项全面预算管理制度，并负责检查落实预算管理制度的执行；

3.4 拟定年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方法的草案，报财务部审定； 3.5 组织和指导各级预算单位开展预算编制工作； 3.6 跟踪、监控预算执行情况；

3.7 定期汇总、分析各预算单位预算执行情况，并向财务部提交预算执行分析报告； 3.8 组织开展对企业内部各职能部门预算执行情况考核，提出考核结果和奖惩建议，报财务部审议； 4 内容与要求 4.1 预算的执行

4.1.1 财务部将年度预算指标细分成月度或季度指标, 提高预算的有效性，以分期预算控

制确保年度财务预算目标的实现；

4.1.2 财务部必须动态跟踪预算指标分解的落实情况，确保指标层层分解，最终落实； 4.1.3 严格执行预算，控制预算；对于预算内开支, 按照审批程序执行；对于预算外的开

支, 严格按《预算外费用管理流程》控制，坚决做到“无预算无开支，有预算不超支”；


4.1.4 每月对各项预算指标完成情况进行统计，对于有偏差的指标，用预算预警通知单通

知责任单位；

4.2 预算指标考核及调整

4.2.1 结合总额指标，设定一套完整、有效的财务预算考核指标体系，确保各项预算指标

完成后，公司总体预算指标必定完成；

4.2.2 各项财务预算考核指标要紧密结合公司预算目标设定和分解，确保预算考核的有效

性，确保公司预算目标落实；

4.2.3 考核指标及指标计算办法由公司财务部统一制定，由公司财务部负责具体考核落实，

各预算负责人不得擅自对指标和指标计算办法进行调整；

4.2.4 预算指标按季度进行考核，每项指标要求注明计算依据及过程，对指标完成情况不

得人为调整；

4.2.3 出现特殊情况需对考核指标进行调整时，先由各预算业务负责人将调整事项及原因

报公司财务部，财务部确定后统一方可进行调整，相关调整资料财务部备案；

4.3 预算分析汇报

4.3.1 启用预算指标统计台账，每月对各项预算指标完成情况进行统计，对于有偏差的指

标，用预算预警通知单通知责任单位；

4.3.2 各预算执行部门负责人每季度详细分析预算执行情况和预算指标完成情况，并上报

公司财务部，由财务部统一纳入季度财务分析报告；

4.3.2 对于预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目, 及时反馈至财

务部，财务部向预算执行部门查找原因, 提出改进经营管理的措施和建议；

4.3.1 每季度组织召开公司预算汇报会，与各执行单位一同向公司领导汇报预算执行情况； 4.4 预算调整

4.4.1 调整原则:预算依据公司内外部环境发生重大变化时，启动预算调整方案，确保预算

能够有效的指导公司运营；

4.4.2 不随意调整原则:预算方案一经批准,一般情况下不得随意调整预算；

4.4.3 内部挖潜原则：当不利于预算执行的重大因素出现后，应首先通过内部挖潜或采取

其他措施弥补，只有在无法弥补的情况下，才能提出预算调整申请；

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