规范财务管理提高中小企业融资能力

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规范财务管理提高中小企业融资能力

作者：李昕洁

来源：《现代企业》2017年第05期

在企业的发展过程中，融资能力是企业健康发展的重要指标之一，而财务管理的规范性对于企业的融资能力具有十分重要的影响。因此，规范企业财务管理工作，是提升企业融资能力的重要途径。但是，对于当前的中小企业来说，普遍存在融资能力偏低的问题，由于企业规模的限制，融资途径相对有限，所融到的资金根本无法满足企业日常发展的需求，企业的发展也受到了不同程度的影响。

一、中小企业财务管理与融资能力的关系

对于中小企业来说，资金是懒以生存和发展的原动力，要想使企业健康持续发展，缺少资金是万万不行的。企业能否得到融资，主要是看企业发展的趋势和整体的实力，而财务管理状况是最能反映企业融资能力和企业水平的客观指标，良好的财务管理质量，对于企业的生产、销售、经营等各个环节都具有十分积极的作用。中小企业规模较小，财务管理的过程中，由于缺乏专业的人才或者其他各方面原因，导致财务管理工作不够规范，财务信息缺乏一定的公开机制，所以在融资的过程中难免会遇到一定的问题，融资能力较低，缺乏足够的发展资金是当前很多中小企业共同面临的问题。要想获得长足的发展，中小企业就应该对财务工作引起足够的重视，不断的规范财务管理工作，优化企业的生产和经营方式，从而在一定程度上降低企业的经营风险。只有财务风险降低了，企业才能实现生产经营的健康循环，从而使企业不断发展壮大，提升自身的融资能力。

二、中小企业财务管理过程中存在的问题

1.管理质量较低，融资存在一定困难。当前，中小企业普遍存在管理水平较低，管理不规范的问题。由于企业规模较小，缺乏企业管理方面的专业人才，绝大多数的中小企业在日常的管理工作中都比较散漫，没有较为完善的企业规章制度。另外，中小企业的管理存在较大的随意性，由于企业的生存和发展相对来说是最重要的工作，所以，管理者也将有限的精力都集中在了企业的生产经营上，对于其他方面的管理工作并未引起足够的重视，其中也包括财务管理工作。这样的管理模式下，中小企业必然存在一定的经营风险，由于管理者的财务意识淡薄，企业在融资能力方面将受到较大程度的影响。当前市场波动频率较大，如果没有较强的融资能力，在遇到市场波动的时候，中小企业抵御外来风险的能力就相对较弱，因此很难获得持续健康的发展。

2.中小企业的主要管理人员没有一定的融资意识。在当前的中小企业管理过程中，绝大多数的管理人员还一直停留在较为传统的管理状态，认为只要管理好公司的生产、经营以及销售等环节，就可以使公司平稳健康的发展，根本没有考虑到企业的融资和财务问题。在这种管理


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理念的影响下，中小企业的发展和融资能力受到了一定程度的限制，企业的整体财务状况没有得到充分的重视，使得财务管理工作一直处于一种较为随意的状态。受此影响，企业的融资能力也不会提升。所以，在当前的中小企业发展过程中，管理人员落后的企业管理理念和管理经营意识，是制约企业融资能力提升的一个十分重要的因素，长久的发展下去，中小企业的未来发展将受到极大的影响。

3.中小企业会计核算机制不够健全。根据现代会计制度要求，会计核算是企业内部财务管理工作控制的重要机体。但是，在现在的中小企业管理过程当中，很多企业的会计核算机制流于形式，没有发挥真正的作用，很多工作都没有围绕财务管理实际展开，在工作标准要求和工作实际操作当中，存在着诸多不一致的地方，留下了财务管理方面的隐患。随着市场经济体系的深化发展，固有的会计核算体系，已经不能满足中小企业的发展要求，在应对财务风险方面，强化会计核算，对于保障企业的财务安全，及时发现财务漏洞和财务风险，具有至关重要的意义。因此，从会计核算入手，强化中小企业会计核算手段和水平，是提升中小企业财务管理水平的重要路径，只有这样，中小企业的融资能力才会在一定程度上有所提升。

4.缺乏有效的财务管理监督考核机制。在传统的中小企业财务管理过程当中，普遍存在着监督考核机制缺失的问题。由于很多中小企业自身性质和经营规模的局限，财务管理制度的构建，明显落后于企业的经济发展速度。在财务管理过程当中，缺乏监督考核体系，很多重要工作环节和内容的规范，都是靠财务管理人员的自觉来维持，对于财务管理人员存在的道德风险问题，缺乏有效地监督和制约。对于会计核算质量，也缺乏有效地评价机制，导致了财务管理人员创新开展工作的积极性不够，很多工作都按照传统模式推进，缺乏足够地创新。由于没有有效地评价机制，财务管理人员也缺乏有效地激励机制，直接制约了财务管理人员创新工作的积极性，从而在很大程度上影响了中小企业的整体财务管理质量，制约了融资能力的提升。 三、规范财务管理提高中小企业融资能力的有效措施

1.提高对财务管理工作的认识，实施精细化管理理念。在中小企业财务管理过程中，影响和制约工作质量提升的一个重要原因就是企业对于财务管理工作的重视程度不够。所以，中小企业要想提高融资能力，提高财务管理工作质量，应该对财务管理工作引起足够的重视，对企业的财务管理工作实施精细化管理。在财务管理工作中融入精细化管理理念，是一项系统性工程，需要强化顶层设计，转变思路，强化理念。在中小企业财政财务管理工作中，要从内部强化精细化管理理念，做到领导重视并以身作则。在财务管理实施过程中，强化精细化管理实施，明确责任，优化流程，从全局角度出发，审视财务管理问题。要转变过去粗放式的财务管理方式，提升财务管理精细化程度，从思想观念入手，强化精细化管理落实。根据会计学理论，开展财务管理的核心，是建立高效的内控管理制度，在中小企业财务管理工作中开展精细化管理，关键是建立规范化的制度，推动中小企业财务管理工作提档升级。在实践过程中，中小企业应该结合自身工作实际，构建高效的管理制约机制，从而提升财务管理水平，为企业融资能力的提升奠定坚实的基础。


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2.建立完善的财务管理机制，强化风险防控体系。在中小企业财务管理工作当中，要想提高财务管理工作的整体质量，进行精细化管理，不仅是对操作的规范，更是要强化对风险的防控，要建立相应的防控体系，形成较为完善的防控机制。将责任落实到底，明确岗位责任和岗位职责，强化管理监督，从内部操作来说，管理人员要严格遵循风险防控标准，遵照企业内部的工作章程，提升自身工作精细化程度，将企业内部财务管理工作的风险降到最低，提升财务管理的透明度、安全度和真实度。在管理过程中，实现资金流入和资金流出的透明监管，保证财务管理成本控制，注意对高风险工作节点的防控，监测日常操作流程，尽可能减小运营风险，提升财务管理水平，从而使中小企业的融资能力得到提高。

3.提升中小企业财务工作人员的整体素质。任何一项工作的规范化开展，都离不开专业人才的保障，中小企业的财务管理工作同样也不例外。在开展财务管理工作的过程中，中小企业要通过人才引进和人才培训等方式，提升企业财务会计人员的水平，从而保障财务管理工作的规范化运行。在提升会计人才质量上，要通过“请进来”和“走出去”两方面开展人才建设，一方面加大力度引进优秀人才，同时聘请专业技术人员为企业财务人员进行培训，做到“请进来”，另一方面，要做到“走出去”，尽量拓宽渠道，为单位财务人员争取外出培训交流的机会。另外，应该定期的对会计工作人员进行培训，提升他们的业务技能和工作热情，培养会计人员利用先进的现代化信息工具进行会计工作的能力，从而提升会计工作人员的工作效率，加快财务管理工作的规范化建设，提升中小企业的融资能力。 （作者单位：河南驻马店市中小企业信用担保服务中心）

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