财务借款管理规定

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财务借款管理规定

财务借款管理规定 一、借款一般要求

1、公事需要才能借款，私事不能借款。

2、一般情况下，不允许重复借款，即借款人员只能在公司出纳处有一张借条。如果借款人因特殊情况还在外地出差，而又需要借款，允许重复借款。

3、借条必须写明返款时间或报销时间，由出纳负责跟踪催款，并及时向财务经理和财务总监反应情况。 4、借条存在出纳处，在报销时直接扣减报销人员款项或催交现金。备用金由会计入账，严格控制备用金额度，杜绝公款私用，财务部门随时检查和要求交回备用金，并根据实际需要再给予办理备用金借款。 二、借款责任

1、如果造成损失，部门总监或经理承当60%的经济责任，总经理或总裁承当30%的经济责任，财务经理或财务总监承当10%的经济责任。

2、借款期限已到而出纳没有及时催款或没有反应的，所造成的损失全部由出纳承当。 三、借款权限

1、借款金额在3000元下列的，由各部门总监〔或经理〕审核和财务经理审批，但借款期限不能超过1个月，超过一个月的由财务总监审批；借款金额在3000-10000元的，由各部门总监〔或经理〕和财务总监共同审核，由总经理审批；借款金额在10000元以上的，由各部门总监〔或经理〕和财务总监共同审核，经总经理审确认后，上报总裁审批。 2、重复借款：累计金额在10000元下列的，由各部门总监〔或经理〕和财务总监审核，由总经理审批；累计金额在10000元以上的，由总裁审批。 四、借款管理表明：

1、借款人报销金额不够抵借款的应当以现金归返。如果需要再借款，一般情况下，应领先返款再借款，才能证实借款人借款是用在公事上。如果在特殊情况不能及时报销而需要再借款的，必须将前期的每笔借款在同一张的“借款单〞上详细表明，让所有签字人员知道借款的情况和个人应当承当的责任。 2、借条一般情况下不在会计处入账，而存在出纳处。这主要为了防止借款人在借款时，审核和审批人既要核实账上是否有借款，又要核实出纳处是否有借款，给审核审批工作带来复杂性。同时，由出纳在源头直接把关，有利于问题的快速反馈，有利于责任分配管理。

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