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第一章 物流企业财务管理总论
一、物流企业主要功能有以下三个方面:(1)基础性服务功能:主要包括 ①运输 ②仓储
(2)增值服务功能:①流通加工 ②配送
③产品退货管理 ④售后服务
(3)物流信息服务功能。 (4)支持物流的财务收益
二、企业的财务活动主要包括以下四个方面:1、筹资活动:筹资形成两种性质的资金来源: (1)是企业的权益资本。 ①吸收投资者的直接投资 ②发行股票和
③企业内部留存收益等方式取得的; (2)是企业的负债资本。 ①向银行借款、
②发行债券和
③预收款项等方式取得的。
2、投资活动: 对内投资; 对外投资。包括 ①对外股权性投资
②对外债权性投资
3、资金运营活动:我们将资金占用在长期资产上的活动称为投资活动。而将资金运用在短期资产上进行运营周转称为资金运营活动。 4、利润分配活动:
三、物流企业财务关系 (1)物流企业----投资者: 经营权----所有权
(2)物流企业----被投资单位: 投资----受资 (3)物流企业----债权人: 债务----债权 (4)物流企业----债务人: 债权----债务
(5)物流企业内部各单位之间: 体现着企业内部各单位之间的经济利益关
系。
(6)物流企业----职工: 职工个人----企业在劳动成果上的分配
四、物流企业管理的目标可 (1)生存、必须满足下面两个基本条件:(1)企业要做到“以收抵支”;
(2)企业能够偿还到 (2)发展 (3)获利。
五、财务管理的总体目标具体内容 (1)利润最大化 (2)每股利润最大化 (4) 企业价值最大化 ( 3 ) 股东财富最大化 短期证券市场
六、财务管理环境 (一)金融市场环境 按照交易对象的不同金融市场可以分为 ①资金市场 货币市场 短期借贷市场 发行市场 资本市场 长期证券市场 流通市场 长期借贷市场 ②外汇市场 ③黄金市场
金融市场的组成:金融市场由 1、主体 (1)中国人民银行 (2)商业银行
(3)国家政策银行 ①中国进出口银行 ②国家开发银行 ③农业发展银行
(4)非银行金融机构: ①保险公司 ②信托投资公司 ③信用合作社 ④邮政储蓄机构 ⑤证券公司 ⑥证券交易所 2、客体 3、参加人
(二)法律环境 1、企业组织的法律法规:主要包括 ①《中华人民共和国公司法》②《 中华人民共和国全民所有制工业企业法》、
③《中华人民共和国中外合资经营企业法》、④《 中华人民共和国中外合作经营企业法》 ⑤《 中华人民共和国外资企业法》
2、税务法律法规 3、财务法律法规。
(三)经济环境。 1、经济周期
2、通货膨胀 3、汇率变化
4、政府的经济政策 特征:间接性与直接性相结合 集经济、法律和行政手段于一体 稳定性与变动性相统一
七、简述财务管理的原则: (1)资金优化配置原则 ①最优总量的确定问题 ②最优比例的确定问题 ③多方案的最优选择问题 (2)弹性原则 (3)收支平衡原则 (4)收益与风险均衡原则 (5)货币时间价值原则
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