财务管理制度.doc

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财务管理制度



一、财务报销制度：

1、公司员工因出差、购物或开展业务而发生费用时，应取得真实有效的原始凭证，不得以白条、无效收据报销。特殊情况应详加说明，并报公司领导审批。

2、因业务需要招待来宾就餐的，一般由公司各部门对口接待，重要来宾由公司领导接待，标准按业务招待的有关规定执行。赠送礼品控制在100-500元之间，并经领导审批。

3、公司借款的员工，在报销时应先结清欠款。前借款没有结清，原则上不得再申请借款。

二、现金管理制度：

1、现金管理应实行帐、钱分开制度，由会计管帐，出纳管钱。 2、要定期盘存现金，做到日清月结。

3、大额现金应及时存入银行，不得坐支、挪用现金。

4、除支付人员工资、日常报销以外，其余经济业务应尽量使用转帐结算，避免使用现金支付。

三、差旅费报销制度：

1、部门员工出差应根据实际需要有计划进行，费用定额包干使用， 如有特殊情况，要报公司领导审批。

2、出差人员的出差费用按实际天数乘以每人每天补助标准计算，其补助标准以公司规定为准。


3、公司员工出差应按规定乘坐交通工具，超出标准的，超出部分不予报销：降低标准乘坐的，给予相应的补贴。

4、各地常驻人员出差标准另定，均实行限额包干使用的办法，出差时间超过30天者，视为常驻人员。

四、办公用品领用制度：

1、总经办根据各部门需要，制定日常用品的购置计划，报经总经理批准后，集中购买、发放。各部门原则上不得自行购买。

2、特殊情况需自己购买办公用品的，可写申请，由总经理批准后方可购买，购回的用品应先行办理验收、登记和入库手续，然后才可按规定领用。

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