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试论中小企业面对税务筹划存在的问题及应对措施
作者：李金梅
来源：《财讯》2020年第01期
摘; 要：随着我国市场经济的不断发展，国家的企业税收制度也在不断变化。中小企业为了能够更好地面对复杂的税收环境，需要对税务进行筹划。但是在日常的税务筹划工作中仍然面对着很多问题，包括会计人员专业素养不高、税收政策的不断变化、中小企业财务管理不够规范以及税收筹划工作基础差等问题，并且对其解决措施进行分析，旨在能够更好地完善税务筹划工作，促进中小企业更好地进行发展。 关键词：中小企业;税务筹划;财务管理
随着“营改增”政策的实行，我国的税收制度也在不断进行调整和完善。因为税收制度的不断变化，对企业的税收筹划管理工作提出了更高的要求。在中小企业税务筹划工作中仍然存在着一些问题，为了更好地解决此类问题，对其做出详细的措施分析，希望能够不断提高中小企业税务筹划工作质量，培养企业会计人才，加强企业财务管理，促进企业更好地发展。 一、中小企业税务筹划概述
税务筹划指的是在不违反相关法律法规的前提下，对企业的纳税事项进行合理安排，从而能够减少企业税收成本，提高企业盈利，促进企业发展的一种谋划工作。在进行税务筹划工作时，必须具有一定的合法性，在法律允许的范围内进行有效避税。在企业纳税前，税务筹划人员对企业存在的相关经济活动进行合理地规划和安排，从而有效实现降低纳税成本。中小企业的税务筹划工作的主要目的就是为了能够更好地减小企业税务负担，降低企业纳税成本，从而提高企业的经济利益。但是在企业税务筹划工作中仍然存在着一定的风险性，因为有时候税务筹划工作不能够达到预期的良好效果，就会造成企业的一定经济损失，不利于企业发展。税务筹划工作非常具有专业性，需要专业的税务会计人员进行工作，从而更好地实现企业发展。 二、中小企业税务筹划存在的问题
（1）会计人员专业素养不高。中小企业税务筹划工作需要极高的专业水平才能够胜任这份工作，不是简单地记账就可以完成的。很多财务会计人员虽然具有一定的专业基础，但是对于专业的税务筹划工作还是不能胜任，从而导致税务规划工作效果不够理想。很多企业会计人员在进行税收筹划工作中，对风险的控制能力不足，归根结底是因为自身的专业素养不够，无法为企业的税务筹划工作做出合理的安排。
（2）税收政策的不断变化。随着我国市场经济的不断发展，面临不同的经济状况，国家会对税收政策进行不断地改变和调整，从而能够与时俱进，不断适应新时代的发展。在新的税收政策出台后，很多中小型企业并没有及时了解到新政策的内容，仍然按照原来的税收政策进行规划，从而为企业的税务筹划工作带来更大的风险。
（3）中小企业财务管理不够规范。很多中小企业由于业务范围小，公司规模还不够大，并没有建立完善的财务管理体系，也缺少相关税务工作的培训知识和税务法律条例。许多财务人员凭借着自己的经验来进行企业税务规划，但是严重脱离了现有的国家法律政策，为企业带来了更大的税务风险。
（4）税收筹划工作基础差。税务筹划是企业经济活动的主要环节之一，一个良好的税务筹划能够为企业节省很多经济成本，对企业的发展具有非常重要的作用。如果企业缺乏完善的管理制度，就会造成税收筹划工作基础差的缺点，工作人员工作效率下降，从而造成税收筹划工作不能够很好地进行，为企业带来更大的税务风险。 三、中小企业税务筹划应对措施
（1）注重会计人才培养。为了能够更好地进行企业税务筹划，应该对会计人员进行专业的培训，包括对国家的税收政策进行学习，以及对税务筹划工作的理论知识和实践技能进行培养，逐渐提高自身企业会计人员的职业素养，降低企业的税务成本。除此之外，还需要不断进行税务会计人才招纳，这样才会为企业的发展注入新鲜血液，促进企业发展。
（2）对国家政策进行实时了解。为了更好地应对国家不断调整的税收政策，企业税务筹划工作人员应该时刻关注税收政策的变化，对国家的税收政策进行仔细研究，从而能够更好地提高企业税务管理水平，降低企业税务风险，实现企业利益的发展。
（3）完善会计核算体系。企业会计核算基础是非常重要的，很多中小型企业都是因为此原因而带来很多税务风险。对于税务问题，企业可以建立一套完善的会计核算体系，从而能够对税务筹划中的每一個环节进行预测，可以有效降低企业税务风险。企业的账簿应该具有真实性和透明性，这样才能够对税务筹划人员进行良好的监督，降低企业税务风险。
（4）完善税务筹划制度。中小型企业应该不断完善自身的税收筹划制度，税务部门应该出台相关的制度，为企业的税务筹划工作做出指导，从而可以有效降低企业风险。企业应该对税务人员的职业技能进行把控，税务筹划筹划人员应该具有专业的会计水准，对投资理财、商务贸易、税务咨询等领域具有非常高的技术水平，还要具有企业财务管理等能力，这样才能够更好地为企业进行税务筹划，有效降低企业税务风险，提高企业经济利益，促进企业更好地发展。
四、结束语
综上所述，我国中小企业在面临国家税收政策的不断变化具有非常多的问题存在，包括会计人员专业素养不高、税收政策的不断变化、中小企业财务管理不够规范以及税收筹划工作基础差等问题，并提出相应的解决意见。通过对会计人才的培养、实时了解国家政策、完善会计核算体系以及完善税收制度等措施，不断提高企业税务筹划工作质量，促进企业更好地适应时代发展。 参考文献
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本文来源：https://www.wddqxz.cn/e440ac7389d63186bceb19e8b8f67c1cfbd6ee6d.html
2023-05-12
