财政系统内部监督方案

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财政系统内部监督方案

为充分发挥财政监督在健全财政政策体系、深化 财政体制改革、优化财政支出结构中的作用，进一步 推进财政改革，加强全区财政资金安全管理，提升财 政管理水平，充分发挥财政监督检查职能，依照《财 政部门内部监督检查办法》，结合全局XX年工作目标, 特制定如下实施方案：

一、 指导思想

为进一步深入贯彻落实科学发展观，认真落实全 省经济工作会议和全省财政工作会议精神，按照“围 绕中心，服务发展，创新方法，把握重点，强化建设， 注重实效”的总体工作要求，牢固树立大监督理念， 加强收入、支出、会计和内部监督，狠抓“双基"建 设，建立科学有效的财政监督应急机制，建立财政监 督成果与预算管理挂钩机制，建立健全预算编制、执 行和监督相互制约、相互协调的财政运行机制，努力 提升财政监督层次和水平。

二、 组织领导

为加强内部监督检查的组织领导，成立区财政系 统内部监督检查领导小组。

三、 检查时限


XX年财政资金收支及财政资金安全管理等情况， 必

要时可追溯以前年度。

四、 检查的范围和内容

对各乡镇街道财政所内部财务收支、会计信息质 量和内部控制情况进行内审；

预算编制、预算执行、预算调整和决算等管理情 况； 国库集中收付、财政和预算单位账户管理、国库 现金管理、印鉴管理、政府采购监督管理等情况；

政府非税收入管理、财政票据等管理情况；

各业务科和乡镇财政所资金和财政专项资金审 批、拨付的工作流程及管理情况；

行政事业单位及企业国有资产和财务管理情况； 本部门及所属单位的预算、资产和财务管理情况; 财政部门内部控制制度建立与执行情况；

对审计机关、上级财政部门等监督检查和本部门 内部监督检查查出问题的整改落实情况；

进一步巩固“小金库"治理成果，将"小金库" 问题列入检查内容。

其他需要监督检查的事项。 五、 检查目的和工作要求

1、进行内部监督检查，是为了进一步完善财政部

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