商贸公司财务管理制度

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财务管理制度



第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定.财务管理工作必须严格执行财务纪律,以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭持家"的方针，勤俭节约、精打细算，做好企业大管家,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，杜绝漏洞、降低损耗、增加积累。 第二条 公司财务部门的职能是:

（一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二)公司设财务部,财务部长协助经理管理好财务会计工作,积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 财务人员都要认真执行岗位流程和岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反映和监督公司各项经济活动.记账、报账、算账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、单据完好整齐。

(三）厉行节约，合理使用资金，分析财务数据，为经理提供合理化建议。 （四）合理核算公司收入、成本、费用，及时申报上交企业各项税收及税费.

（五)财务人员在办理会计事务中，必须遵照规定办理，对于违反财务管理规定和流程的事项，必须拒绝付款、报销、执行,并及时向经理汇报。

(六)协助库房做好库存商品核对，保障公司资产不流失、损失,规划做好库存商品的定期盘点。 第三条 会计的主要工作职责是：

（一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确,帐目清楚，按期报帐。 执行小企业会计准则规定做好财务核算。

（二)按照经济核算原则，定期审查和分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金利用效果和回收情况，及时向经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料. 及时报送财务会计报表和其他财务资料.

（四）完成公司交办的其他工作。 第四条 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金、银行存款管理制度。

（二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。因特殊情况确需坐支的，应事先报经理批准. 除一般零星业务开支外，其余采购、投资、


工程支出、大额支出原则上要通过银行转账结算，不直接支付现金。

(三）应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付.帐目应当日清月结,每日结算，帐款相符。 （四)严格支票管理制度，编制支票使用手续,使用支票须经经理签字后，方可生效。 (五)积极 配合银行做好对帐、报帐工作。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁外借外单位和个人使用，严禁为外单位或个人代收代支或转账套现。银行账户印鉴使用实行分管制，即银行预留印鉴由会计和出纳分别管理。严禁为外单位和个人担保贷款. (六)根据已获批准的付款单据或采购合同付款，不得改变支付方式或用途，非经收款单位书面正式委托并经公司经理批准，不得改变收款单位（人）。

（七)保管好报销单据并做好向会计的及时移交，配合会计做好各种帐务处理. (八)完成公司交办的其他工作。 第五条 支票管理：

(一）由公司出纳或经理指定专人保管.支票使用时须有"支票领用单”,经董事长批准签字,然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。。

（二)支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字)、董事长审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号,原支票领用人在”支票领用单”及登记簿上注销。 第六条 现金管理：

（一） 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须经理签字。经理外

出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签.

（二） 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从

现金收入中直接支付(即坐支)。

（三） 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行. （四） 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催还。

（五） 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经财务部主管审核;交经理批准

签字后方可借用。超过还款日期的,在当月工资中扣还。

第七条：会计的档案管理：

（一） 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，

均应归档，由经理指定专人保管。 出纳不得兼管本项工作。

（二） 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经经理批准.

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