财务管理及内部审计制度

2022-12-08 20:41:13 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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财务管理及内部审计制度

为进一步加强财务管理;规范财务收支行为;严密财务会计核算手续;保证公司各项业务的顺利;制定本办法..

一、财务管理原则

财务管理部门要严格遵守财经纪律;严格执行财务制度、坚持节简办事的原则;严格控制费用开支;合理安排各项财务指标、加强和改进内部管理;增强自我约束力;确保各项工作正常开展..

二、资金管理原则

一公司资金的使用.调配实行总经理负责制总经理权限范围以内;稽核财务部具体负责

二遵守有关现金.银行存款管理规定;加速资金周转;确保公司资金安全.. 三、财务开支范围

一人员经费支出:员工工资的发放按公司薪酬管理办法执行;其他人员经费由财务部门统一造册控制列支；保险及补贴每月有关规定比例提取..

二办公费用支出：办公费、低值易耗品购置支出、电子设备运转费等公用经费支出;若属零星购买;须经行政部门负责人审核后方可采购;若大宗购买;需报经总经理审核..

三固定资产购建支出：采购应严格控制在总经理核批范围内;资金必须专款

专用;做到账实相符..

四业务招待费必须严格执行报批制度;由总经理掌握列支标准；财务人员

应仔细核对相关单据;对单据的有效性进行审核..

四其他支出：诉讼费、审计咨询费和公益性捐助账户的列支;必须按总经理核批的指标;严格控制;据实列支..

四、财务列账具体规定

一周转金限额规定：各部门负责人周转金均核定为5000元;经总经理签字审批后借用;会计挂账核算..其他人员因业务需要借款的;由部门负责人签字后报总经理审批;并于业务工作完结后一周内日内报抵或归还借款;不得超过一周;否则不再办理新的借用手续..

二出纳要定期核对业务周转金;不得坐支现金和白条抵库;对发生的现金收支和转账业务要逐笔详细记载现金流水账和银行存款账..

三报账凭证要求：所有原始发票由经办人、审核人核实签字后;由会计将原始发票分科目、分账户整理;加盖附件章后;填制凭证并记账..对原始凭证的要求：

1、凡是付款报销票据;必须是增值税发票或财政专用收据;并盖有对方发票专用章..

2、各种凭证要素必须齐全;并且无涂改刮擦等..

四对账要求：会计要与出纳定期核对账务;如发生余额不相符;要及时查找原因;调整账务..