公司资金预算管理办法

2023-03-05 05:43:10 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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某某公司资金预算管理办法

（试行）

第一章总则

第一条为加强某某某某有限责任公司（以下简称公司）资金使用的监督和管理，合理有效的筹措、分配、使用资金，提高资金收益率，保证资金安全，根据《某某某某集团有限责任公司（以下简称集团公司）资金预算管理办法》（某某集团财[2015]51号）并结合公司实际情况，制定本办法。

第二条资金预算是反映企业在计划期内资金收支的预算，即预测企业在计划期内的资金存量和资金需求。资金预算管理以收付实现制为原则，由资金预算编制、调整、监督考核等三部分组成。

第二章组织与职责

第三条计划财务部是资金预算管理的主责部门，生产技术部、人力资源部、综合办公室、安全监察部、党群工作部是资金预算管理的成员部门。

第四条主要职责

（一）计划财务部负责资金预算制度的建设、执行和考核以及资金预算的汇总及执行情况分析，并负责税金、集团公司主办的基建和大中修项目、物资采购和设备购置资金预算的编制。

（二）生产技术部负责编制各专业生产费用、基本建设和大中修资金拨付计划。

（三）人力资源部负责提报劳动薪酬、社会保险、职工教育培训等支出计划。

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（四）办公室负责提报“七项费用”和其他各项管理费用资金支出计划。（五）安全监察部负责提报安全支出资金计划。

（六）党群工作部负责提报党团活动支出资金计划。

第三章预算编报

第五条公司通过“拜特资金预算系统”编报预算。拜特资金预算系统搭建于金财网，采用基层编制，逐级审核、逐级合并上报的编制方式。

第六条资金预算编制原则上以所有设置账套的主体为最基层的编制单位；资金预算合并节点原则上与会计报表合并节点一致。

第七条每个编制单位和合并节点必须制定一名编制人和一名审核人，人员一经确定，不得随意变动。其中，合并节点的编制人负责初步审核所辖单位的预算并进行汇总操作，合并节点的审核人负责该节点的合并预算审批和提交。

第八条不同层级的编制、审核岗位可兼任，同一层级的不得兼任。第九条各责任单位应于每月23日前向计划财务部提报次月资金需求预算。

第十条计划财务部应于每月25日前在“拜特资金预算系统”里编制预算并将多经公司及工程公司合并上报集团公司；每周四向集团财务部上报本周资金执行及次周资金预算。

第十一条各预算编报单位对月度资金预算中金额大于3万元的收支项目，应编制详细说明。

第十二条累计月度资金预算应控制在年度资金预算之内。第十三条年度资金预算应严格按照中国某某和集团公司编报年度预算的通知编报。

第四章资金预算调整

第十四条经营预算和筹资预算等编制资金预算的基础发生调整，或对每项收支业务所作的时间假设出现偏差，资金预算的可靠性明显降低时，应对年度资金预算进行调整。