决算管理制度

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决算管理制度



1．年关查对估算指标，查对各项拨款、缴款数字，与开户银行查对 全部账户余额，发现未达款项，应即追究办理，使银行账户与银行保 持一致 .

2．清理估算和估算外各项资本 ,该作估算进出的应调作估算进出。各 项代管经费应查对无误。

3．清理各来往款项，关于年内在外人员和没法获得报销凭据的暂付 款,应与经办人查对，并存案以查，其他一律回收。对确属呆账者，经审批后，办理核销手续。 各项暂存款要查明性质和用途，长久挂账又没有必需寄存者，应清理退回；确系没法查清或属无主账款，应报教委同意后上缴。



4．对学校各项固定财产 ,应在年关行进行仔细盘点盘存 ,并进行账物、

账账查对，出现盈亏者 ,按学校物质管理方法作账务办理，做到账实 符合、账账符合。 对应报损和折旧的固定财产应按审批权限申报，经 同意后作账务办理。

5．对各项财务基本数字应仔细查对，若有进出，应在检查的基础上 予以调整，保证数字正确无误。

6．依据一致表格，按会计账簿各账户最后数字填制资本活动表、支 出决算表、基数表及各项资本的明细决算表； 各项代管经费等也要分 别作出决算报表。

7．制必需的附表， 包含设施购买项目、维修项目和暂付款明细表等。






8．仔细整理决算工作所需的各样基础数据 ,按要求编制决算报表，准 确实时录入计算机决算管理系统，保证数据的真切、靠谱、完好。





9．决算文字说明 .对学校一年内财务、事业计划等状况进行总结和分 析,对表格中不可以表达的财务状况进行说明。该文字说明的主要内容为：事业计划等达成状况与存在问题、固定财产改动状况、估算与估算外进出状况、效率与效益解析、财务管理状况与问题及其改良举措。决算说明不可以仅不过对表格的讲解， 而应是经过表格和各项数据全面透视学校教育、 教课和行政事项等活动状况， 解析学校管理效率与效益以及问题的症结。学校财务人员要擅长察看、认识、检查有关学校工作状况，并进行整理解析，作为决算的定性说明依照。





10．学校财务部门填制好财务报表后 ,经学校领导审察、校长盖印后 , 按规定程序报送有关单位和部门 .

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