企业所得税汇算清缴鉴证资料清单

2024-03-23 22:16:24 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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企业所得税汇算清缴鉴证资料清单一、基础资料

1、营业执照副本、公司章程或协议复印件

2、税务登记证副本、组织机构代码证书、银行开户许可证复印件 3、设立、变更验资报告、以前年度审计报告复印件 4、纳税鉴定文件、减免税批复复印件

5、财务会计制度及相关内部控制制度复印件 6、股东会、董事会重大决议等文复印件 7、房屋租赁协议复印件

8、相关收入、成本的重要合同复印件

9、投资协议、被投资单位营业执照及会计报表复印件 10、借款协议及抵押担保资料复印件二、财务资料

1、会计报表、全部明细账目、会计凭证 2、科目余额表（包括最末级科目） 3、银行存款年末对账单、余额调节表 4、房屋、车辆产权证明复印件 5、固定资产盘点表 6、存货盘点表

7、企业所得税纳税申报表及缴款书复印件 8、职工人数、工资月明细单三、分公司提供资料

1、分公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证副本复印件 2、分公司会计报表、全部明细账目、会计凭证 3、分公司科目余额表（到最末级科目） 4、分公司银行存款对账单、余额调节表 5、分公司固定资产、存货盘点明细表

6、分公司房屋租赁协议、借款合同及抵押担保资料、相关收入成本重要合同复印件 7、分公司纳税鉴定文件、减免税批复 8、总分机构企业所得税分配表

9、分公司企业所得税预缴申报表及缴款书复印件

所得税汇算清缴审计鉴证需提供的资料清单

一、公司基本资料

1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件

2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件

3、单位现在执行的相关会计制度及选用的基本会计政策、会计估计

4、单位内部管理制度及相关的内控制度 5、税务登记证复印件

6、实际执行的税收政策、享受优惠政策的文件 7、资产负债表、利润表；

8、需中介审核的纳税申报表及附表； 9、以前年度审计报告及所得税审核报告。二、所得税汇算清缴专项审计相关资料 1、本年度的会计账簿、会计凭证；

2、各科目发生额、余额明细表，要求打印到二、三级，对债权、债务要划分出帐龄即1年以内、1-2年、2-3年、3年以上；

3、银行对账单及余额调节表；

4、期末存货、固定资产等实物资产盘点表；

5、固定资产中房产和车辆、无形资产等大额资产权属证明； 6、全年各期纳税申报、本年和上年汇算清缴资料； 7、重大的投资、借贷、购销合同；

8、报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件； 9、其他应提供的资料。