中国工商银行财务管理制度

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中国工商银行财务管理制度

中国工商银行财务 管理制度

中国工商银行财务管理制度 第一章总则

第一条为规范财务行为,提高经济效益,促进全行各项业务稳健发展,根据<中华人民共和国公司法>、<中华人民共和国商业银

行法>、<企业财务通则>、<金融保险企业财务制度>等法律、法规,并结合工商银行实际,制定本制度。

第二条财务管理体制

１．在总行一级法人基础上,实行全行统一计划、统一核算、统负盈亏、统缴所得税的财务体制;内部实行总行、省级分行、市地行分级核算、自计盈亏、指标控制、分配挂钩、亏损自补的管

理办法。

２．市地行是基本经营核算单位,其以下机构为非独立财务核算单位,对其实行经营计划管理,收入指标核定,支出预算控制,定

期考核奖惩。 第三条财务管理任务

１．以效益为中心,提高盈利能力。坚持效益性、安全性、流动性的经营原则,合理配置并充分利用各种经济资源,努力增收节支,扩充资本实力,保障国有资产的保值增值。

２．规范财务行为,强化经营约束。不断健全内部控制制度,完善各项业务操作规程,堵塞管理漏洞,促进全行经营管理合法、规范、优化。

３．健全内部激励机制,正确处理分配关系。做到集中调控与分级调配、鼓励先进与平衡差异相结合,发挥各级行经营管理积极性和创造性,提高全员工作效率和质量,力求经营与效益协调增长,国家、企业、职工三者利益兼顾。

４．反映经营状况,监督各项财务活动。客观反映、监控、分析全行经营活动及成果,准确、及时提供财务决策信息,督促全行按既定经营


方针,实现经营目标。

第四条财务管理原则

１．经营效益原则。各级行经营业务的拓展,必须注重投入产出,兼顾长期和近期、全行与局部利益,消除各种不计效益、不顾能力、不讲积累的随意投入行为。

２．统一管理原则。各项业务的本外币收支由财会部门统一管理,实行”一支笔”审批制度。各部门不得私设帐务,搞预算外资金活动,不得自行规定有关支出标准或其它财务事项。

３．监督制约原则。各级行必须建立财务审查委员会,规定财务审批权限和程序,要严格按程序办事。对关系全行发展、福利、奖励和其它重要财务事项应实行财务公开制度,接受群众监督。

４．依法办事原则。全行财务管理活动,必须依据现行法规和制度办事,不得弄虚作假、违法乱纪,损公肥私。

第五条财务管理职责

１．财务管理实行各级行行长负责制。各级行行长要贯彻国 家方针政策,负责组织全行的经营管理,对实现经营计划,完成利润目标负全部责任。各职能部门及全体员工,均要履行分工协作下的部门和个人职责,任何业务都要符合全行整体经济效益。

２．各业务部门应依据有关法规、政策、制度规程、经营方针、业务计划,积极开展本部门业务。

(１)筹资业务应不断改进筹资方式和手段,调整优化负债结构,控制筹资成本及相关耗费,减少利息支出;

(２)放款业务应实行放贷本息回收责任制,优化信贷结构,提 高贷款质量和收息水平,减少不良资产与垫收利息占用,增加营运 收入;

(３)资金计划业务应对本外币资产负债与营运资金调度进行 严格计划管理,适度掌握全行信贷资金规模,调控资金流量、流向 和结构,减少资金的无效或低效占用,提高资金利用率和营运支付能力,扩大利差收入;

(４)财会业务应对各项本外币财务收入、资本与收益性支出实施综

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