企业采购合同的内部审计报告

2023-08-12 11:18:14 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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采购合同的内部审计报告

一、引言：

按照公司2011年度内部审计的计划安排;审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查;审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序;按照既定的审计方案;结合其实际情况;对2011年1月1 日－2011 年8月31日期间的重大采购合同进行了审计.. 二、审计方式说明：

抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份;检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求..审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法;资料搜集形式有抽样调查、重点调查.. 三、审计发现与建议：

审计发现：2011年1月购入的文件柜等办公用品;供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂;所属期为2010年订单;生管部门未对订单档案进行整理归档..

建议：于2011年1月份起制定的办公用品订单;整理后按顺序编号;并建档;以便于核查.. 四、审计总结：

本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合.. 1、检查所抽取合同内容的合理性：

1对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同;进行内容上的审查;发现采

购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖章;格式合同的版本与公司要求基本相符..

2对所抽取的采购合同的主要条款进行审查;各类条款约定都基于公平公正的原则;且同时维护了公司利益;不存在差异情况..

2、检查合同的实际执行情况：

1根据公司业务进展情况;经审计;合同中采购、验收等环节都得以较好的执行.. 2采购合同付款台账;基本做到了清晰完整;不存在超出合同约定的款项支付和未经审核的合同..

3、检查合同存档情况：

1合同保管按照公司要求;按顺序进行了编号;便于核查..

综上所述;对于采购合同的管理;具有较为完备的规范流程;合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求..对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制;采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉.. 五、后续审计跟踪：

1、根据报告中审计发现与建议的内容;与业务部门达成共识;将立即进行整改;我们将在2011年11月实施后续跟踪..

2、2011年5月购入的固定资产密闭式混料机;正在验收;设备固定资产申购、审批、验收流程单尚未建立;故本次未经审计;计划11月份再对此进行后续审计..