财务制度风险点

【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《财务制度风险点》，欢迎阅读！

财务制度风险点

财务制度是企业运营中重要的一环，与企业的财务状况息息相关。但财务制度随着企业业务类型、生产经营情况、社会环境及经济状况的变化而不断地发生变化，存在着多种风险点，下面就财务制度的风险点进行简单介绍。 一、管理控制风险

管理控制风险是指企业财务制度设置不合理，财务规章制度不健全，从而导致管理人员无法有效地控制企业财务状况，从而影响企业的经营发展。具体而言，财务管理者应该经常对财务报表、财务规则和操作流程进行审查，确保管理制度的有效性。 二、内部控制风险

内部控制风险是指行政和财务管理人员在财务管理过程中疏忽或不当的行为，从而使企业陷入重大的财务风险。具体而言，一是财务报表和财务政策的审查和检查不够，财务报表不能及时准确反映企业活动情况，管理人员就无法判断企业状况；二是管理人员对投资项目审批不足，使企业投资失败；三是管理人员没有制定预算，使企业的财务状况混乱无序。 三、流程控制风险

财务流程控制风险是指企业财务环节、操作流程设置不规范，从而导致财务信息的泄露，损害企业的利益，也会造成企业财务状况的恶化。因此，企业应该加强对财务信息系统的管理，确保信息安全，严格审批流程，确保财务信息准确及时传达到具体接收人。



- 1 -


四、费用计算风险

费用计算风险指企业费用计算不准确或不及时，从而导致财务状况发生变化，对企业经营产生影响。因此，企业应该对费用统计，费用估算等进行及时、准确的计算，确保费用报表的准确性，从而确保企业财务状况的良好。 五、营运资金管理风险

营运资金管理风险是指企业营运资金管理不善，从而导致企业的营运资金流动状况发生变化，从而影响企业的财务状况。因此，企业应该建立有效的营运资金管理制度，以加强营运资金的管理，进一步改善企业的财务状况。 六、会计标准实施风险

会计标准实施风险是指企业没有按照会计标准的要求，如及时归档、建立会计档案等，从而影响企业财务会计规程的执行，从而影响到企业的财务状况。因此，企业应该按照会计标准规定要求，定期审计财务状况，并给出合理的改善意见。

财务制度是企业运营中重要的一环，同时也带来不少风险。企业应该经常对财务报表、财务规则和操作流程进行审查，加强对财务信息系统的管理，确保信息安全，严格审批流程，及时准确计算费用，建立有效的营运资金管理制度，按照会计标准规定要求，定期审计财务状况，以确保企业财务状况的良好，避免因财务制度风险而带来的影响。



- 2 -

本文来源：https://www.wddqxz.cn/d93087c268ec0975f46527d3240c844769eaa09b.html