小规模纳税人财务制度流程图示例

2022-04-20 09:47:26 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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附录流程图(1)

第一部分借款及预付账款的审批

（一）借款审批流程

出差计划书借款人借款单请示同意会计审核经理签字总经理签字财务部长核实出纳付款

（二）支付预付帐款审批流程

审核经理签字总经理签字核实付款合同经办具体经办人请示会计出纳财务部长

第二部分费用

（一）差旅费报销流程

（1）数额小于150元

经理批文

报销人依据核实签字付款出差申请表复核签字财务部长出纳差旅费报销单

附录流程图(2)

（2）数额大于或等于150元

经理批文财务主管

报销人依据付款出差申请表复核签字审核签字出纳差旅费报销单总经理

（二）支付车辆维修费报销流程

维修明细经手人经理签字核查总经理签字财务部长核实付款

出纳会计

注：发生金额在100元以下除了公司总经理不签字外，其他流程不变。

（三）业务费领用及报销流程

（1）业务费用的领用

预算申请核实出纳付款总经理签字财务部写领用资金申请经理

（2）业务费用的报销

填写申请签字核实总经理签字核实付款

费用报销单会计经手人经理财务部长出纳

注：以上发生金额小于100元时，无需总经理签字，其他流程不变。