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互联网金融下加强银行财务风险管理的建议对策
作者：李高葳
来源：《时代经贸·北京商业》 2019年第2期
【摘 要】互联网金融在国内的发展速度十分迅猛，金融产业发展以及金融服务提供同互联网进行融合也是一个明显趋势。在互联网金融这一大背景下，传统商业银行在发展上受到了一定程度冲击，各类型与规模的互联网金融企业也逐渐成为了商业银行的竞争对手。新时期，银行财务风险管理的内外部环境已经发生了变化，但财务风险管理中依然存在着很多不足。本文将对互联网金融下商业银行财务风险管理中存在的问题进行逐一分析，并就其如何更好进行财务风险管理提出合理化建议。
【关键词】互联网银行；银行；财务风险
商业银行在持续经营发展中需要面临着各种类型风险的影响与制约，其中财务风险是极为主要的一种风险类型，其一旦爆发也会对银行产生十分明显的负面影响。由于财务风险等具体风险本身不可被完全消除，对于银行而言，对风险进行应对与防范式的综合性管理自然十分必要。但互联网金融背景下，银行财务风险管理的环境、需求等都发生了变化，一些财务风险管理不足也更为显著，鉴于此，探寻出新时期银行更好进行财务风险管理的一般性策略也十分必要。
一、互联网金融对银行财务风险管理产生的影响
互联网金融是一个明显趋势，可以预见的是，未来一段时间里，互联网金融依然会保持较为强劲的发展势头，其对于银行这一传统金融服务机构业务开展，内部管理以及综合发展都会产生很强的冲击。虽然互联网金融在一定意义上为商业银行创新开展提供了新选择，但行业环境出现的明显变化对银行内部管理，特别是风险管理产生的冲击性影响更为显著。一方面，互联网金融的大肆发展严重压缩了银行的利润获取空间，银行业资金的流动性也受到了影响，这便很容易导致具体的财务风险产生；另一方面，行业发展环境上产生的变化对银行主营业务开展产生了冲击性影响，主营业务与其它业务开展上进行的应对也会增加银行财务风险管理上的压力，很多传统的财务风险管理理念与方式方法也无法再继续适用。
二、互联网金融下银行财务管理中存在的问题
（一）财务风险管理全面性不足
互联网金融下，银行业现有财务风险管理模式的实际覆盖与影响范围相对较小，换言之，财务风险管理上也呈现出了全面性不足的问题。例如，很多商业银行已经在将互联网作为了金融服务提供的一个媒介，手机银行以及微信银行等更加是互联网金融时代下的具体“产物”。但在财务风险管理层面，很多商业银行并未对这些新兴业务层面的财务风险管理事宜给予足够关注，继续围绕着柜面业务开展进行财务风险管理的做法也在一定程度上拉升了财务风险爆发的可能性。此外，财务风险本身是一个较为宽泛的概念，其中包含着投资风险、融资风险等众多具体风险类型，相当长一段时间里，银行可以借助既有的财务风险管理模式进行相关工作的开展，但互联网金融背景下财务风险诱发因素已经发生了明显变化，传统财务风险管理模式局限性较强的弊端也开始显现。
（二）财务管理体系不健全
财务管理与财务风险管理虽然并不相同，但较为强大的财务管理能力能够明显削弱财务风险爆发的可能性，并为财务风险管理活动开展提供对应支持。当前，很多银行，特别是支行网点的财务管理体系并不健全，这不仅意味着其财务风险管理能力相对较低，也严重制约了其财务风险管理能力的提升。从部分银行财务管理与财务风险管理上的职能划分来看，财务管理部门与风控部门相互独立，且实际管理活动开展中缺乏较好的联系与沟通，很多具体的财务风险管理工作在开展上很难得到专人负责与保障。现行财务管理体系对于财务风险管理的实际重视程度较为低下，其往往将财务风险管理事务想当然地交给风控部门予以处理，这也使得互联网金融背景下，很多银行财务风险爆发的可能性不断提升。
（三）主要职能部门财务风险意识欠缺
商业银行中，财务与业务间的联系极为密切，财务风险很有可能转化为具体的经营风险，而各个层面业务开展上存在问题也很可能转化为具体的财务风险诱发因素。部分商业银行财务管理部门与风控部门虽然在进行着财务风险上的管理尝试，但各职能部门，特别是信贷部门迫于绩效考核上的压力，其往往不会对相应风险，特别是风险的应对，防范事宜给予较多关注。这便直接导致一大批的坏账，呆账产生，信贷风险更是会逐渐转化为财务风险。可以看出，主要职能部门财务风险意识较为欠缺同样是当前银行在财务风险管理中存在的问题。而财务风险管理主体不可能对其它职能部门的业务开展进行干涉，这也致使财务风险管理主体在相关工作开展上极为被动，财务风险管理活动也很难高效、顺利地开展。
三、互联网金融下加强银行财务风险管理能力的建议
（一）提升财务风险管理全面性
互联网金融下加强银行财务风险管理应当逐步提升财务风险管理的全面性，并依托全面风险管理对相应风险的诱发因素进行排查、分析与应对。例如，浦发银行某地方性支行在2017年进行了“1+1”式的财务风险管理体系构建，即围绕着财务风险管理目标的达成，将财务风险防范这一层面的工作同财务风险应对层面的工作整合在一起，使得两个层面的财务风险管理部门能够发挥出“1+1＞2”的财务风险管理效果。其它的商业银行可以对这一做法进行一定借鉴，在确立了基本的财务风险管理目标后，通过进行财务风险防范体系构建与财务风险应对体系构建的办法，一方面进行防患于未然式的财务风险管理，一方面细化出财务风险的应对预案。这一状态下，即便财务风险最终产生，银行也能够对其进行及时有效的应对与处理。
（二）完善财务管理体系
对财务管理体系进行不断完善同样可以帮助商业银行在互联网金融背景下进行财务风险管理，互联网金融对银行业务开展上的冲击已经传导至了一般管理活动开展的层面，因此，对财务管理体系进行完善也是更好进行财务风险管理的不二选择。例如，招商银行湖北省分行在2017年借助内部控制建设的契机，对于财务管理体系进行了重新优化，其直接将财务风险管理纳入到了一般性的财务管理体系之中，更加通过管理会计岗位、成本会计岗位的设置以及相应管理会计工具的运用，实现了全面预算管理与全面成本核算管理。这种做法大为提升了财务管理的规范化程度与实际水平，财务管理主体在财务风险管理上的能力也得到了很大提升。其它银行也需要认识到财务管理体系优化的必要性，并通过财务管理能力的提升来带动财务风险管理能力的提升。
（三）自上而下提升风险意识
财务风险管理的重点在于银行能够较好的提升风险防范意识，特别是财务风险防范意识，单纯依托财务风险管理主体的单方面努力很难真正意义上对财务风险诱发因素予以较好消除。
互联网金融背景下，银行内核心领导层应当具备较强的财务风险防范意识，在此基础上，其需要将财务风险防范意识自上而下地予以较好贯彻、普及，并将财务风险防范意识融入到一般性业务开展、金融服务提供、金融产品创新等层面的具体工作开展之中。建议银行结合财务风险管理实际，更多地运用信息化手段对主要业务开展层面的财务风险诱发因素进行实时监督，各职能部门与人员也要将其发现的风险诱发因素上报至风险管理主体部门内。这种全员参与式的财务风险管理形式能够将互联网金融对银行业务与管理层面的冲击性影响降到较低水平，而银行也能够更为妥善地进行财务风险管理。
结语
综上所述，银行需要对互联网金融发展趋势进行更好的分析，并在迎合这种发展趋势的同时，积极地进行财务风险管理层面的调整、优化与创新。金融体制改革在不断地进行之中，银行业整体上的发展压力短时间内也不会出现明显降低。正因如此，银行不仅要给予财务风险管理以足够重视，更加要不断地结合财务风险管理实际状况和需求上的变化，进行财务风险管理活动开展层面的调整，借助自身财务风险管理能力的提升对财务风险进行较好的防范与应对也是其健康发展的不二选择。
（中国建设银行股份有限公司朝阳分行，辽宁 朝阳 122000）
参考文献：
[1]王辉.浅谈互联网金融下加强银行财务风险管理的建议对策[J].现代经济信息,2017(6).
[2]赵晓丽.互联网金融下银行财务风险管理研究[J].时代金融,2017(33).
[3]李献英.对我国商业银行财务风险管理的探讨[J].时代经贸,2017(24).
本文来源：https://www.wddqxz.cn/d8427dd2d25abe23482fb4daa58da0116c171f9d.html
2022-04-14
