财务管理 05

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《财务管理学》章节练习5 班级 姓名 学号

一、名词解释 1. 短期借款：

2. 商业信用：

二、单项选择题

3. 流动资金筹措管理原则中，资本成本最高的是（ ） A．积极性原则 B．中庸性原则 C．稳健性原则 D．分散性原则

4. 某企业按年利率12％从银行借人短期款项1000万元，银行要求企业按贷款总额15％保持补偿性余额，则该项贷款的实际利率为（ ）

A．10.43％ B．12％ C．13.80％ D．14.12％

5. 某企业拟以“2/20，n/40”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的利息率为（ ） A．2% B．36.73% C．18% D．36% 6. 以下等式符合稳健型短期筹资政策的是（ ） A. 临时性短期资产=临时性短期负债

B. 临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债 C. 部分临时性短期资产=临时性短期负债 D. 临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债

7. 如果某企业的信用条件是“2/10，n/30”，则丧失该现金折扣的资金成本为（ ） A. 36% B. 18% C. 35.29% D. 36.73%

四、多项选择题

8. 流动资金筹措的特点包括（ ）

A. 筹资速度快 B. 筹资金额大 C. 筹资成本低 D. 企业财务风险高 E. 筹资弹性好

9. 下列属于商业信用融资形式的是（ ）

A. 分期收款售货 B. 赊销商品 C. 委托代销商品 D. 预收货款 E. 预付货款

10. 3、下列关于商业信用的叙述中正确的是（ ） A. 商业信用有赊购商品和预收货款两种形式 B. 商业信用与商品买卖同时进行，属自然性融资

C. 无论企业是否放弃现金折扣，商业信用的资金成本都较低 D. 商业信用是企业之间的一种间接信用关系

E. 信用条件“1/10，n/30”，表明企业如在10天内付款，则可享受到10%的现金折扣 11. 关于商业信用筹资的优缺点下列说法正确的是（ ）

A. 商业信用筹资使用方便 B. 商业信用筹资限制少且具有弹性

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C. 商业信用筹资成本较高 D. 商业信用可以占用资金的时间一般较长 E. 如果没有现金折扣，或公司不放弃现金折扣，则利用商业信用筹资没有实际成本 12. 关于短期借款的优缺点下列说法正确的是（ ） A. 银行短期借款具有较好的弹性.，可以根据需要增加或减少借款 B. 短期借款的资金成本较高 C. 向银行借款的限制较少

D. 与商业信用筹资相比，短期借款的资金成本较低 E. 当企业需要资金时，随时都能得到银行的短期借款 13. 下列属于担保借款的是（ ）

A. 保证借款 B. 信用额度借款 C. 抵押借款 D. 循环协议借款 E. 质押借款

14. 利用短期融资券筹集资金的优点是（ ）

A. 资金成本较低 B. 发行风险较小 C. 筹资数额较大 D. 能提高企业信誉 E. 筹资弹性较大 15. 利用短期融资券筹资的缺点是（ ）

A. 发行风险较大 B. 发行成本较高 C. 筹资数额不大 D. 筹资弹性较小 E. 发行条件比较严格 16. 按发行方式，可将短期融资券分为（ ）

A. 国内融资券 B. 经纪人代销融资券 C. 国际融资券 D. 金融企业融资券 E. 直接销售融资券

六、计算与分析题

1、【资料】万泉公司最近从宝达公司购进原材料一批，合同规定的信用条件是“2/10，n/40”，如果万泉公司由于流动资金紧张，不准备取得现金折扣，在付款第40天按时付款。

【要求】计算这笔资金的资金成本率。

2、【资料】A公司准备上马一项新的药品开发项目，目前估计需要资金900万元，准备向商业银行申请贷款。贷款费用为贷款总金额的1%，同时，商业银行要求维持10%的补偿性余额，2009年的贷款利率为7%

要求：计算筹资方案的实际利率

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