资金管理及费用报销制度

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资金管理及费用报销制度

1、总则

1.1为了进一步完善公司财务管理，严格执行财务制度，提高工作效率，降低经营费用，本着合理开支、节约费用、降低成本的原则,根据公司有关制度及实际情况，制定本制度。 1。2本制度适用于公司各部门及相关人员。 2、借款及采购 2。1借款审批程序

2.1。1一般人员因公借款程序：

采购借支：借款人填制借款单→部门主管→会计→总经理→财务部长→出纳付款。 大额异常借支（突发事件无预算）： 借款人填制借款单→部门主管→分管会计→总经理董事长→财务部长→出纳付款.

2.1.2总经理借款程序:借款人填制借款单→董事长→财务部长→出纳付款。

2.1.3私人借支或其他单位借款: 借款人填制借款单→部门主管→总经理→董事长→财务部长→出纳付款。 2.2请购程序

2。2。1采购事项分类：为便于管理,将采购事项划分为A、B、C、D四类: 2.2.1。1A类：原材料；

2。2.1.2B类: 固定资产及无形资产； 2。2.1。3C类:办公用品； 2.2。1。4D类: 生产辅料; 2。2.2请购程序:

2。2.2。1采购A类:原材料;

付款流程:请购部门填写费用报销单→部门主管→签订采购合同或价格确认→分管会计→财务部长→部总经理→董事长→出纳付款；单据要求：发票及清单、入库单、价格确认文件等 2。2.2。2采购B类：固定资产及无形资产；

程序为：请购部门完成申购报告审批（程序： 填写请购单→部门主管→总经理→董事长)→分管会计→总经理→董事长→财务部长→出纳付款。

2.2.2.3采购C类：办公用品：分为集中采购及零星采购两种方式.

2.2。2。3。1集中采购：请购部门完成采购计划审批（程序:拟定采购计划→部门主管→总


经理 →董事长→总经办签订采购合同、汇总计划、采购）→分管会计→总经理→财务部长→出纳付款；

2.2.2。3。2零星采购(办公硬件设施及硬件维修等）：请购部门完成采购计划审批（请购部门填写请购单→部门主管→总经理)→总经办汇总计划、采购→分管会计→总经理→财务部长→出纳付款。

2.2。2。4 采购D类： 生产辅料：分为集中采购及零星采购两种方式;

2。2。2。4。1集中采购：请购部门完成采购计划审批(程序：拟定采购计划→部门主管→总经理 →签订采购合同或价格确认→配套部汇总计划、采购)→分管会计→财务部长→总经理→董事长→出纳付款;

2。2.2。4.2零星采购(个别不常用特殊用具）:请购部门完成采购计划审批（请购部门填写请购单→部门主管→总经理→配套部汇总计划、采购)→分管会计→财务部长→总经理→董事长→出纳付款。 3。费用报销 3.1一般费用报销：

人民币两仟元(含）以内：报销人填制报销单→部门主管→会计→总经理→财务部长→出纳付款;

人民币两仟元以上：报销人填制报销单→部门主管→会计→总经理→董事长→财务部长→出纳付款.

3。2 正常业务费用报销(差旅费、报关商检费等)；

报销人填制报销单→部门主管→会计→总经理→财务部长→出纳付款。 3.3总经理费用报销

报销人填制报销单→会计→董事长→财务部长→出纳付款。 3。4车辆费用(含叉车)修理费及设备房屋维修等

报销人填制报销单（程序： 填写预算维修申请单→部门主管→总经理）→部门主管→会计→营总经理→董事长→财务部长→出纳付款. 3。5食堂支出:集中采购及零星采购

3。2.2.1食堂支出集中采购（食堂供应商为统一招标具有相关卫生防疫资质）:炊事班长下采购计划→当班炊事员及当班保安验收入库→报销人填制报销单→部门主管→会计→总经理→董事长→财务部长→出纳付款。

3.2。2。2食堂支出零星采购:：炊事班长拟定采购计划、采购→当班炊事员及当班保安验收

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