小学财务管理制度

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小学财务管理制度



为加强学校财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥财务工作在学校教育工作中的重要作用，特制定本管理制度。 一、 学校财务工作任务

认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。 二、 经费收入管理

学校财务部门管理以下各项资金：

a) 上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。 b) 上级拨入的预算外资金。

c) 学校开办各类培训班的培训费收入。 d) 各科室按规定上交学校的各种收入。

e) 学校各种物资、设备的赔偿、折旧、租赁、出售等项收入。 f) 学生学杂费收入。 g) 各种捐赠款项收入。 h) 其他杂项收入等。

财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。

财务部门对于预算收入资金，于每年5月和11月将预算内经费垫支的款项调拨归还给预算内以后，在按上级主管部门的规定进行分成，并将经费调拨与分成情况报主管校长和上级主管部门。 三、 经费计划管理


a) 学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作

出下年度预算，经主管校长审核。

b) 学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。

c) 在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，

若确需要更改项目，须经领导签字批准。 四、 经费使用管理

1、 费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。

2、 预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。

3、 基建经费，根据批准的基建预算和工程承包合同，按照基建财务制度的规定支拨基建费用。小型基建项目应编造用款计划经学校领导批准后方可开支。 4、 教职工因公出差借款，由校长批签。

5、 物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。

6、 物资采购人员在完成采购任务，按物资管理规定办完验收手续，并将技术资料交学校档案部门存档后，方可到财务部门办理费用报销手续。

7、 购人员日常采购借现金总额在2000元以上者，须校长批签。

8、 出差人员回单位后3天以内，采购人员完成采购任务后7天以内，应按规定向财务部门办理结算报销手续。

9、 任何人不得因私借用公款。

五、 计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。

a) 学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规

定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。

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