财务部管理评审报告

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管 理 评 审 报 告



记录编号：

评审时间 会议地点

2006.12.18 公司会议室

评审依据 会议主持

质量手册、程序文件及公司其它规

范性文件



2006年财务部以成本管理为中心，从基础工作做起，强化财务管理，积极配合有关部门，努力降低运营成本，提高企业经济效益。

1、完成K3系统账务处理的初始化工作：由于本公司属于新建企业，各项工作都是千头万绪，财务工作也不例外，财务会计人员在遵循《企业会计准则》的前提下，结合集团公司有关会计核算的具体规定，充分地考虑冰箱生产行业的具体情况，本着成本效益的原则，恰当地选择了各种会计政策。通过加班加点，于5月底完成了会计核算电算化金碟K3系统的账务处理的初始化工作，并于6月初正式取用集团公司K3系统本公司的账套，对生产经营活动的各种会计业务进行核算并及时地进行账务处理。

2、建立了规范的成本核算流程：冰箱制造业属于典型的工业制造企业，成本核算的流程是否规范是成本计算是否正确的前提。为了规范成本核算流程，实现财务管理的精细化，财务部组织有关会计人员，广泛地征求各部门领导及相关人员的意见，在符合相关会计政策及法规的前提下，结合我公司的具体情况，提出了对目前业已存在的原材料领用流程进行改革的主张。目前，我公司所有原材料的领用都共用同一种类型的单据。我们经过认真分析，认为材料领用流程是否科学对于成本控制是至关紧要的。为此，我部在与有关部门充分协商的基础上，针对不同用途的材料制定出三种不同类型的领料单（注：限额领料单、非限额领料单、超限额领料单），此举对实现材料消耗的事中控制将起到十分重要的作用。

3、在有关部门的配合下，对已达到预定可使用状态的固定资产根据相关合同分类进行了估价入账，建立了固定资产明细卡片。10月18日，我公司已进入


试生产阶段，各种厂房及设备已进入预定可使用状态，根据相关会计准则应对此类固定资产进行估价入账，并相应地计提折旧。我部组织有关会计人员与设备部有关人员一道，深入车间一线，对几十种在用的生产设备进行了实地盘点，发现有3台重复入账的设备及一条未入账的传输带，根据账账相符、账实相符的原则与设备部同时建立了固定资产明细卡片，我部相关人员还与工程部有关人员一道认真清理相关的房屋建筑物合同，并根据合同对已达到预定可使用状态的钢结购房屋进行了估价入账，并建立了明细卡片。

4、加强制度建设，促进财务管理的规范化：由于本公司属于新成立公司，各项规章制度亟待制定，我部组织相关人员初步制定了：《资金预算管理制度》、《资金预算管理细则》、《财务报销管理规定》《固定资产管理制度》、《财务部部门职责》、《财务部岗位职责》等一系列财务管理制度。



记录整理

审 核 批 准

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