ktv财务管理制度范本 - 制度大全

2022-04-15 18:46:20   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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ktv财务管理制度

一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利,它就无法生存下去。财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论,管理者提供经营资料,供总经理进行经营决策。

财会部在KTV的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理合同管理和商品、原料和物料的采购管理仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管,能使酒店的经营活动获得更大的经济效益,从而促进企业不断向前发展。 第一节 财务管理范畴 一、会议核算管理 1、会计核算原则

(1)遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的协议合同 (2)会计年度采用历年制。即自公历每年11日起至1231日止为一个会计制度 (3)采用借贷复式记账法记账。

(4)根据权责发生制的原则记账。即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用,不论款项是否收付,都应作为本期的收益与费用入账。凡不属于本期的收益与费用,即使款项已在本期收,都不应作为本期的收益与费用处理。

(5)一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录,都必须根据实际发生的经济业务进行登记,到手续齐备,内容完整,准确及时。

(6)记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文书记。

(7)一切收入与费用的计算,必须互相配合,必须在同一时期内登记入账,不应脱节,不应提前或推后。

(8)划清资本出去与收益支出的界限,不能互相混淆。

(9)有关会计处理方法,前后各期必须一致,不得任意改变,如有改变,须经批准。

(10)建立内部稽核制度,对款项的支付,财产物资的收发保管,债权债务的发生与清算各项经济业务,都要有明确的经济责任,有合法的凭证,并经授权人员审核签证。 2、会计科目 (1)资产类 现金

每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金,找数备用金和零用金备用金。

设置现金日记账,根据收付凭证,按照业务发生顺序,逐日登记。 银行存款

核算酒店存入银行的各种存款。

根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行,分别设置银行存款日记账,根据


收、付凭证日逐笔登记,结出余数。

采用人民币为记账单位,对美元或其他外币存款,在登记外币金额的同时,按当日银行汇率折合人民币登记。 应收账款

核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。 分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项,按团体或个人设分户账。 设立专人负责催收账款,对不能收回的账款必须查明原因追究责任,并取得有关证明。报财务总监和总经理批准,转为坏账损失。 其他应收款

核算应收账款不包括的其他应收款,包括按金,应付保险赔偿等。 按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

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