培训财务管理制度

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财务管理制度



1、 借款

1.1借款手续的办理：各部门员工因业务需要从公司借取现金时，需到财务部填写《现金借款单》，并由部门负责人审核后，经总经理批准方可借款。若需转帐付款时，经办人需到财务部填写《汇款申请单》，并由部门负责人审核后，报总经理审核后由出纳办理手续。

1.2借款范围及审批权限：凡因公出差、购买办公用品、低值易耗品及其它公务用款等，根据审批的工作计划和费用预算，累计借款金额在100元以上由总经理批准，累计借款金额在100元以下由部门负责人审核即可。 1.3报销规定：借款人根据借款用途使用借款，完成任务后在7日内报销并归还借款，超过部分从本人当月工资中抵扣。未还完借款不得再借，特殊情况须经公司领导批准。 2、费用报销

2.1报销程序：经办人、验收人或证明人签字后交部门主管审核签字，财务审计，由总经理批准后到出纳处办理报销手续。

2.2采购物资报销：大宗材料（1万元以上）需附协议书或合同。一切物资发票需经两个经办人签章，并附上采购计划清单，先办理入库验收手续，财务部加盖“材料收讫”单，报总经理批准，出纳对照批准手续及验收单方可报销。

2.3票据遗失不能补开发票的，需有同行的其他同事证明。公司给予报销80%费用。票据遗失人必须承担真实性责任，证明人负连带责任。 2.4出差未经批准绕道而行的费用不予报销。

2.5票据的粘贴：按费用产生时间的先后顺序把单据分类整理，粘贴在报销单的内侧，单据粘贴要完整、齐全。

2.6报销凭证必须用正式发票方可报销，如车票要加盖税务部门的盖章。未按规定取得票据的或注明不清的，财务部将暂缓审核报销。

2.7涂改凭证、虚报的，给予涂改后票据金额的5倍罚款，并视金额大小给予相应的处分，直至追究法律责任。

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