代理出口财务管理流程

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流程说明

一、流程名称：代理出口财务管理流程 二、流程编号：GYGFC-CW-035 三、流程目的

明确从与被代理单位签订协议、收取外汇、结算、开票的整个过程 四、流程目标

做好代理出口财务账务的管理 五、流程负责人

出纳岗、进出口核算岗、进出口部 六、流程描述

1．进出口部与被代理单位签订协议,外商开立信用证或T/T,D/P

2．出纳岗收取外商汇款,扣除银行各项费用及我公司代理费收入后将余款支付给被代理单位

3．进出口核算岗填制记账凭证,核对被代理单位的结算单,无误后转出纳岗 4．出纳岗开支票给被代理单位,进出口核算岗填制记账凭证 七、流程文件、表单 结算单、代理协议 八、流程控制点 动作3

防范问题：被代理单位的结算单计算有误 控制手段：进出口核算岗核对,无误后转出纳岗 控制依据：公司会计制度管理规定

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