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劳务公司财务管理制度
一. 库存现金管理
1) 公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。
2) 严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,
应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。
3) 不准用“白条 ”入帐。
4) 不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5) 到公司以外金融机构提取或送存现金(限额5 万元以上)时,需由两名人
员乘坐公司汽车前往。
6) 现金出纳员必须严格和妥善保管账户密码和财务部钥匙。
7) 现金出纳员要妥善保管财务部内存放的现金和有效票据;私人财物不得存放
入内。
8) 现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9) 出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.
二.银行存款管理
1) 公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本XX和辅助XX的开户和
公司各种银行结算业务。
2) 公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民XX国票据法》等
相关的结算管理制度。
3) 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。
4) 银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐
支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。
5) 从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。
6) 公司应按每个银行开户XX建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司
银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。 于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
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7) 出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错通
知责任人进行更正, 对未达帐项要及时予以清理。造成的帐目不一致, 应尽快解
决。
8) 空XX行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记, 记录所签发支
票的用途、使用单位、金额、支票等。
三.往来帐款的管理
1) 应收帐款的管理: 公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票
后,由财务部作好帐务处理, 编制会计记账凭证, 登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。
2) 其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金
应于业务发生后及时报销,每年12 月中旬进行清理。各部门备用金于每年12
月份中旬清理,进行还旧借新。
3) 应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理,
登记相应的帐簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对一致。
四 . 内部牵制:
1) 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
2) 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
3) 现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单。
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