年度财务报表审计 审计方案

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年度财务报表审计 审计方案

本审计方案旨在对公司年度财务报表进行审计，以确认报表是否真实、准确、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量，同时发现并评估其财务风险。 二、审计范围

本次审计的范围包括公司2019年度的资产负债表、利润表、现金流量表和相关附注，以及与财务报表相关的内部控制制度。 三、审计方法

1. 了解公司的财务状况和经营活动，理解公司的业务模式和风险特征。

2. 对公司的内部控制制度进行评估，确定是否存在重大缺陷，进而确定审计的程序和方法。

3. 利用抽样方法对公司的财务数据进行抽样，以确认财务报表的准确性和完整性。

4. 对报表中的重大会计政策和会计估计进行评估。

5. 对公司的现金流量表进行核实，以保证其准确性和完整性。 6. 对公司的重要合同、重大资产或负债进行了解和评估。 7. 对公司的关键财务指标进行分析和评估，以确定公司的财务状况和经营风险。 四、审计意见

1. 如发现报表中存在重大错误或虚假陈述，将发表否定意见。 2. 如发现报表存在重要事项的不足披露，将发表带有保留意见



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的审计报告。

3. 如财务报表的披露完整、准确，且符合有关会计准则，将发表无保留意见的审计报告。 五、审计结论

通过本次审计，我们认为公司2019年度的财务报表反映了公司财务状况、经营成果和现金流量的真实、准确、完整，内部控制制度较为健全，对财务风险的控制较为有效。因此，我们发表无保留意见的审计报告。

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