××××公司破产清算案管理人财务收支管理办法

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××××公司破产清算案管理人财务收支管理办法



××××年××月××日，××××人民法院依法裁定受理××××公司（以下简称“××公司”）破产清算案，并指定管理人对公司进行清算。为避免资产风险，维护广大债权人的合法权益，制定本办法。

第一条 财务账册、原始凭证移交管理人会计师之前，××公司原法定代表人及原财务人员，必须保管好××公司的财务账册、原始凭证，移交完毕后账务账册、原始凭证由管理人会计师保管。

第二条 ××公司日常财务收支的确定。

1.××公司原主管财务的××公司领导及部门负责人、留守人员应主动配合管理人的工作；

2.管理人与××公司通过管理人办公会议确定日常开支，并详细列表； 3.管理人的账户是××公司唯一财务账户，××公司所有的财务收支必须通过该账户进行。

第三条 ××公司日常财务支出的备案与审批。 ××公司日常财务支出包括： 1.员工工资及社会养老保险费； 2.应当缴纳的税金； 3.必要支出的水电费； 4.设备维护费；

5.其他由管理人办公会议通过的必须支出的费用。

前述第1—3项支出，由管理人办公会议确定基数，每次支付时，由管理人下设各部门负责人填表、签字，并报管理人、人民法院核准后支付。

第四条 ××公司日常财务支出以外的费用，未征得管理人许可，一律不得支出。

第五条 为处理以下事项而发生的费用，应事先征得管理人负责人的书面同意：

1.清点、保管××公司财产； 2.核查、追收××公司债权；

3.为××公司利益而进行必要的并经管理人许可的经营活动； 4.管理人许可的其他工作。


第六条 管理人的费用支出，由管理人编制预算报告经法院批准同意后实施。 第七条 借款、财务报销管理。

1.借款必须由借款人申请，提供相关资料，填写借款单，根据审批权限，由管理人办公会议批准后，到管理人财务室借款；

2.三天以上出差借款必须有出差申请表；购物借款必须有采购申请单或采购计划；备用金借款按××公司规定办理；其他借款必须提供相关书面资料；

3.人民币借款一次借款在 元以上的，要提前通知财务室；

4.借款必须专款专用，并须于出差完毕或业务完结之后 天内凭出差报告、支出平镇报销；

5.相关人员调离或工作变动，原借款必须提前清理完毕；

6.为简化财务手续，提高效率，经管理人办公会议批准的支出项目，可采取个人先垫付后报销的程序。

第八条 本办法报经××××人民法院批准后生效。 第九条 本办法的最终解释权属××××公司管理人。

××公司管理人 ××××年××月××日

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