完整版培训学校财务管理制度

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培训学校财务治理制度

为了增强学校财务治理,标准学校财务行为,提升资金使用效 益,保证学校教学活动及其他各项工作的正常运转, 促进学校可持续 开展,根据国家和上海市有关法律规定,结合本校实际情况,特制定 本财务治理制度.

第一条 学校财务治理的根本原那么是：贯彻执行国家和市有关 法律法规和财务规章制度,坚持勤俭办学的方针,正确处理学校开展 需要和资金供给关系,社会效益和经济效益的关系.

第二条 学校财务工作实行法定代表人负责制和“统一领导, 集中治理〞的财务治理体制.具体财务活动在校长的领导下,由财务 部门统一治理.学校设立财务室.财务室配置财务一名.

第三条 学校所有人员都必须遵守学校的财务制度和财务纪 律,任何人都不得违反.对违反学校财务制度的人员,一经发现,必 须严肃处理,直至追究法律责任.

第四条严格开支审批制度.坚持“用钱大家议,审批一支笔〞 的原那么.学校所有开支、借支都必须经校长领导签字同意前方可进行. 任何人不得违反规定,乱开支,乱借支.学校所有开支、借支必须手 续完备,按正常程序进行.所有报销凭证,必须真实可靠,有经办人、 证实人签字,并经校长导签字同意前方可报销. 所有开支必须在一周 内履行完报销手续,不得拖延.任何人不得虚列虚报任何支出.

第五条学校的经费支出要以教学为中央.根据“保证必需、 突出重点、效率优先〞的原那么安排各项支出.要严格支出治理,优化 支出结构,提升资金使用效益.


第六条增强收入治理,保证应当收取的各项收入足额收取.

要按收支“两条线〞的原那么,将各项收入全部纳入学校财务账户,统 一核算,统一治理.任何人不得隐匿、截留任何收入.学校的任何收 费工程和收费标准,均需根据有关规定决定,任何人均不得乱收费, 也不得私自表态减免学费.

第七条学校根据国家的有关规定设置会计账簿,根据?会计

法?的有关规定,认真搞好日常会计核算和监督工作.要及时记账、 结账、对账和编报各项财务报告,做到账证相符、账账相符、帐表相 符、帐物〔钱〕相符.及时清理往来款项,库存现金不得超过银行核 定的限额.要根据有关规定,保存会计凭证、账簿、报表等档案资料. 会计人员调离时,必须与接管人员办理交接手续.

第八条财务岗位责任

1 .根据国家财经法规、会计制度及学校有关制度的规定,编制 记账凭证、会计账簿〔不包括现金日记账和银行存款日记账〕的登记 与结账、对账,做到账务处理手续完备,数字准确,账目清楚.

2 .按要求予编内部会计报表,编制对外财务报表,负责税务申 报,完成教育、物价、税务等政府部门规定的工作

3 .做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其他财务 资料的归档、整理、装订、保存、备份工作.做好学生交费与发票相 对应的备查工作

1 、严格执行国家关于现金治理制度,做好现金、支票的收支存 的日常工作,每日登记现金、银行存款日记账,保证账账相符


2 .严格执行库存现金限额治理规定,超过局部必须送存银行, 不坐支学费,不白条抵现,坚持收支两条线.

3 .对个人借款,个人费用、分期付款、先付货款〔定金〕做好 备查登记工作,保证学校资金平安.

4 .做好现金的日清月结工作,保证账实〔钱〕相符,遇有情况, 必须及时上报分管财务的领导.

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.做好招生收费的统计、复核、检查与对账的工作. .完成领导交办的其他工作

第九条增强资产治理

1 .资产是置学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源,包 括各种财产、债权和其他权利.学校资产包括流动资产、固定资产、 无形资产和对外投资等.流动资产包括现金、各种存款、应收款、暂 付款、借款等.固定资产是指单位价值在500元以上,使用期限在一 年以上并且在使用过程中根本保持原有物质形态的资产.

2 .为增强流动资产治理,财务部门应建立健全现金及各种存款 的内部治理监督制度.对应收款和暂付款应及时清理结算, 不得长期 挂账.对确定无法收回的应收及暂付款,要查明原因,分清责任,按 规定程序批准后核销.

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.财务部门应当定期或不定期的对固定资产进行清查盘点,登

记造册.年度终了前,应当进行一次全面的清查盘点,做到账、卡、 物相符.

第十一条本制度由学校校长室负责解释和修订.

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