财务部管理制度

2023-02-22 01:48:08 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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财务部管理制度

一、资金收入管理制度

1、借款（包括银行、其他），根据业务需要办理各项借贷款业务。 2、销售收入：

（1）财务部是唯一的收款中心，一切收款工作统一由财务人员负责办理，任何员工不得办

理该项工作，尤其是现金收支工作。

（2）公司实行“货款两清”的销售原则，经办销售人员应严格执行，并负有及时追回款项

的责任，财务人员应协助。

（3）经办销售的当事人员负有及时向财务部通知客户缴付定金和货款的责任，对结欠的货

款应负责跟踪追回。

3、其他收入：指非商品销售收入的其他收入。所有收入由财务部收款人员（出纳）负责，收

款人员必须马上开具发票交给客户，记账联交给会计做账。一切现金结算按《现金管理条例》办理。凡是单位（包括个人）结算的，必须尽量实行转账结算。除非特殊情况。必须经总经理同意批准，以确保资金安全。

二、资金支出管理制度

1、一切报支需合伙三方签字同意方可报销。若为口头批示，事后也应在七个工资日内补办手

续。

2、严禁大额现金支付，尽量采用转账支付

3、严格执行报支制度，财务人员必须认真审核票据的内容、单价、总价、手续完整，方可付

款。

4、积极催收欠款，加速资金周转。 5、严格控制支出，尤其是费用支出。

6、出纳人员应严格执行《现金管理条例》规定。确保资金安全，及时清理现金并缴入银行，

严禁坐支现金，严禁公款私用。

三、报销办法

1、严格执行财务制度，完善财务管理，结合琴行的实际，统一执行三人审核签批制度。凡报

销人员在原始单据上签字，按财务部要求填写《费用报支凭证》金额大小清楚，不得涂改，理由明确，黏贴整齐，分类清楚（有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名，金额及时间）。由合伙三方签字确认在七个工作日内到财务部报销。逾期不予受理。

2、除正常开支以外，其余各项支部必须事先按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 3、乐器、办公用品大宗商品等采购报销须按公司采购控制程序，仓库管理程序，进货检验程

序完备审批手续后办理报销。 4、员工出差应填写“出差申请单”并按规定程序审批后，到财务部预借差旅费。出差返回后，

填写“差旅费报销单”，连同“出差申请单”、原始单据，在七个工作日内完成审批手续到财务部报销。

5、财务人员必须严格执行财务报销制度。每月汇总登记入账。出纳须及时做好现金日记及银

行存款日记账。

四、发票管理制度

1、琴行使用各种票证、费用发票，统一由会计人员管理，并严格执行领用登记、回收、核对、

注销等相关制度

2、票据领用人应妥善保管各类票据，并按票据格式要求，认真规范使用。

五、财务部内部管理制度

内部分工：财务部由会计、出纳组成 1、会计职责

● 按规定的会计科目设置总帐，进行会计分录、汇总凭证、登记总帐和明细帐，做到帐证、帐帐、帐表相符；

● 负责全部记帐凭证的复核和检查，按权责任发生制原则处理各期、各部门分摊费用、成本； ● 负责签收出纳移交的全部收付款凭单，并进行复核和审查；按月盘点出纳现金库存，并作出恰当处理；

● 负责审核各部门交来凭单；按月追收各部门应交财务凭单；对收到的各项报表进行复核、整理、编制汇总报表；

● 负责按月核对往来帐户，及时处理已明确的差异数据； ● 负责对会计凭证进行整理归档；

● 负责销售增值税专用发票管理；协助经理办理各项税务事项和相关部门的财务事项； 2、出纳职责

● 按规定要求建立现金日记帐和银行存款日记帐，并按规定要求登记； ● 审核所有支出凭证，对符合审批手续的支出凭证按规定付款； ● 负责收款事项；

● 负责编制收付存移交表，按时向会计移交现金和收支凭单；

● 负责公司资金安全，按月和主办会计盘点现金，按月核对银行存款发生额和余额； ● 积极完成领导交办的其它工作。