审核工资流程

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集团财务部审核工资流程

一、审核预提工资流程：

1、各公司人资将制作好的《员工薪资异动明细表》、《预提工资表》电子版发各公司会计审核； 2、各公司会计审核流程如下：

①核对工作表人头数。打开本月《预提工资表》，根据《员工薪资异动明细表》确定应发工资人头数是否一致；

②本月应发工资与上月比对。在《预提工资表》中应付工资栏旁粘贴上月《预提工资表》中的姓名及应发工资两项,并进行比对，找出差异。姓名比对无误后,用本月实发工资减去上月实发工资，找出工资差异，根据差异,备注差异的原因:包括上月入职、本月离职、加薪、加工龄、夜班补贴、问责返还、配比工资等;如本月离职,需要填写离职时间，上班天数，计算出本月工资薪金; ③检查本月配比工资是否正确.检查配比工资是否是按基本工资加绩效工资的20％计提的。(注意：安管部除经理级有配比工资，其他人员均无配比工资；人资部后厨无配比工资；本月离职员工无配比工资；本月入职员工根据预提工资的20％计算配比工资）； ④核对公式是否正确。所有数据核对完毕后，根据表格的勾稽关系，拉一下各项数据,检查EXCEL表格合计金额是否正确； 3、各公司会计审核无误后，将会计核定版《预提工资表》传给各公司人资;


4、各公司人资将《员工薪资异动明细表》、《预提工资表》及会计核定版《预提工资表》上传至OA模板中，走OA流程;

注意事项:

1、一定仔细确定人头数，防止多发及漏发工资;

2、结合上月签字版《预提工资表》确定、每一项差异的原因并备注，防止错发工资。

3、财务核定版本首排制作成“筛选”格式，方便财务经理审核。

二、核实发工资流程

1、各公司人资将制作好的《员工考勤表》、《实发工资表》、《社保明细表》电子版发各公司会计审核； 2、各公司会计审核流程如下:

①核对应发工资金额。核对《实发工资表》中应发工资是否与签字版《预提工资表》一致；

②核对扣款金额。结合《员工薪资异动明细表》和《员工考勤表》,核对本月员工事假，病假，迟到早退等应扣员工的考勤金额是否正确；

③核对问责扣款。根据问责清单，核对本月应扣员工的问责金额是否正确;

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