专项资金使用与管理办法

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专项资金使用与管理办法



公司财政专项资金管理办法 为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确 保财政性资金的安全合理使用， 根据国家专项资金管理有关制度及公 司相关资金管理办法， 特制定本规定，请各部门及分子公司遵照执行。

一、专项资金的概念：

专项资金指公司从特定资金来形成的，或向国家、省、市相关 职能管理部门进行具有特定用途的专项申请， 获得批复或批准， 并划 拨到公司账户的资金。

二、专项资金的类别：

专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。 三、专项资金的管理要求：

1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家及 相关直属部门管理规定。

2、对各种专项资金要单独核算，划清与生产经营资金开支的界 限，不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门， 提高使用效率。

4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项 专用资金正确使用并达到预期目的。

5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理及使用 监督管理。 四、专项资金各管理部门职责：

1 1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付，资金 预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各 项专用资金的汇总与分析^p 。

2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目 可行性论证与可研的编制， 负责专项资金项目备案、 申请及报批工作， 负责专项资金对应



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项目评价、 验收与对外对上汇报工作， 负责对项目 承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等。

3、项目承担单位：

负责本部门专项资金项目的前期组织、 项目试验、 生产运营及相 关管理工作， 负责资金使用台账的建立及情况说明， 进行资金使用各 阶段的小结及统计， 负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作， 做 好项目验收准备工作。

4、其他各相关部门：

根据归口及部门职责， 负责专项资金项目运行各过程中的配合工 作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。

五、专项资金的管理流程：

1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、 省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请单位牵头，组织相 关技术经济部门、 实施单位等进行项目筛选及论证， 就符合条件的项 目组织材料及项目可研报告。

2、申请/报批：由项目申请单位会同相关部门组织申报材料，形 成专项资金申请报告， 报送相关归口管理部门， 并就项目进展进行全 2 程联系及跟踪， 定时向公司汇报进展， 对获批项目及时移交集团公司 财务及项目执行单位。

3、划拨/审批：财务处在接到相关批复文件后，负责向专项资金 划拨部门提供企业专项资金指定帐户， 并及时到各级财政部门跟踪专 项资金到位情况，完善相关划拨手续。按照专项资金申报项目，由专 项资金项目使用部门按公司资金管理规定程序进行资金申请， 投入项 目运营。

4、使用：专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，公司自 有资金同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。财务处负责 专项资金的管理，指定专人建立台账，并跟踪、监控专项资金的全程 使用，定期进行资金使用的汇总、 分析^p 。专项资金项目工程 （或试验） 完毕及时按规定办理工程决算与财务结算，保证专项资金的使用安 全、完整。

5、监督：公司专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督 部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。

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