酒店财务管理规章制度

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酒店财务管理规章制度

固定资金管理系统

1.酒店的固定资金主要来源于流动奖金。固定资金占用直接影响流动资金的使用，因此必须严格控制固定资金的使用。

2.宾馆、部门必须节约使用国家规定的资金，充分利用固定资产，每月计算固定资金利用率，通过季度检查和年终清算，逐部门检查固定资金使用效果；

3.全面实行部门独立核算，同时实行固定资产有偿占用制度，即按各部门自有固定资产的业绩分摊占用费，按xx规定分摊缴费率，以督促各部门充分发挥固定资产的使用效益，减少固定资金的使用；

4.未经工程部和总经理办公室批准，不得私自采购设施设备。未经批准，财务部不会报销采购费用。

1.家具和电器的采购计划应按年度和季度编制。各使用部门根据业务需要或办公需要编制计划，报财务部审核并提出意见，再报总经理批准。

2.家具和器具的采购成本，包括采购价格和已支付的运费和杂项费用。家具电器购置后，进行账务处理，记入“营业费用-低值易耗品”科目。

3、领用的家具、用具必须清单登记，领用部门或个人应负责保管，同时，必须做好日常的修理工作。

4.修理家具和用具的费用应列为“营业费用-修理费用”。

5.当家具和器具因磨损而失去使用价值时，经批准后可以报废。报废家具出售时，出售家具的残值作为“营业收入”处理。

6.家具、用具丢失或损坏时，当事人或部门应说明原因，向部门经理报告，并提交财务部审查后，再提交总经理批准。人为造成的损失或者损害，应当由当事人或者部门赔偿。补偿价格作为“营业外收入”处理。

7.家具家电如有超量或短缺，应按评估值转入“待摊收益”或“待摊损失”科目，查明原因，分情况核定后转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

酒店筹资管理系统

1.酒店应根据xx法律法规和旅游餐饮服务业财务规定筹集资金，可一次筹集，也可分阶段筹集。



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2.酒店资金可以通过银行贷款、其他单位和内部员工的临时贷款等方式筹集。当酒店业务规模扩大时，也是总经理办公室决定的投资者增加投资的一种方式。

3.募集资金的审批权限和规定：

(1)酒店可根据需要使用原有固定资产作为抵押物，向银行或其他单位借款。向银行借款时，应经酒店总经理办公室批准。

(2)贷款余额不得超过酒店实收资本。对于贷款余额超过实收资本20%以上的重大项目或贷款，应单独编制可行性报告，报总经理批准。

4.各方筹集的资金应当严格按照借款合同约定的用途使用，不得挪作他用。 5.资金使用应严格按照审批权限和规定程序办理。大额支出一般应提前纳入财务计划，并附经济效益预测数据。

酒店支出管理系统

1.工资、津贴、补贴、福利补贴等。支付给员工的必须按实际人数和实际金额列为费用，本人签字的凭证不得通过编制定额和预算计划数字列为费用；

2、购买酒店办公用品和材料，直接列为支出，但单位较大、数量较大的应由库存材料核算。

3、拨付补贴、周转金应根据

7、购买固定资产，收到经验收后作为支出，并记入固定资产和固定资金账户。

8.其他费用按实际报销数字列为支出。

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