管理会计绩效考核指标

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管理会计绩效考核指标

编号

KPI

预算制定、调整按时开展和完成率

KPI定义/公式（权重）

按时开展并完成预算制定、调整的次数／按规定应开展的预算制定和调整次数×100%

考核标准

1）=目标值,得100分

2) 比目标值每降低 百分点， 减 分，

3）比目标值低 百分点，不得分； A=对各部门预算执行情况分析的质量（70%）

B=对各部门预算执行情况分析的及时性（30%）

A=分析方法的合理性（20%） B=重要指标遗漏率（20%）

C=投资评价指标计算错误，分析误差（20%）

D=投资可行性分析报告的规范性（20%）

E=投资分析的及时性（20%）

A=筹资规模与实际所需资金的误差 （20%）

B=采用该种筹资方式后所带来的筹C=资成本是否为最小（20%）

D=筹资成本测算的准确度（20%） E=是否在筹资成本一定的情况下筹资风险最小（20%）

F=筹资方案拟定的及时性（20%） A=对部门责任成本计算的合理性（70%）

B=对部门责任成本计算的及时性（30%）

信息来源

预算报告、预算调整报告

考核周期

月度统计 季度考核

1

2

对公司各部门预算执行的分析

Y=A+B

预算执行情况分析报告 月度统计 季度考核

3 投资分析研究 Y=A+B+C+D+E

投资分析报告、调研材料

年度考核

4 公司筹资方案的拟定 Y=A+B+C+D+E+F

筹资方案、筹资分析报告、财务费用帐

年度考核

5 对各部门责任成本的计算 Y=A+B

责任成本计算相关帐表

月度统计 季度考核


会计科目运用、凭证复核、总帐明

6

会计核算工作准确性

细帐复核、成本核算审核出现的错误次数

7

原始凭证、记账凭证的审核 审核确认后的凭证差错次数

1）=目标值,得100分

2）每超出目标值 次， 减 分 3）超出目标值 次，不得分 1）=目标值,得100分

2）每超出目标值 次， 减 分 3）超出目标值 次，不得分 1）=目标值,得100分

2）每超出目标值 次， 减 分 3）超出目标值 次，不得分 1）=目标值,得100分

2）每超出目标值 次， 减 分 3）超出目标值 次，不得分

各类会计凭证、帐表

月度统计 季度考核 月度统计 季度考核 月度统计 季度考核 月度统计 季度考核

原始凭证、记账凭证

8 总帐和明细帐的审核

审核确认后的总帐和明细帐仍出现问题的次数

审核确认后的会计报表仍出现问题的次数

总帐和明细帐

9 会计报表的审核 会计报表

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