C财务管理制度

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财务制度



第一章 总则

第一条 为加强公司的财务管理，更好的贯彻《会计法》，正确行使会计人员的职权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。

第二条 公司的财务管理工作，应遵守国家有关法律，法规的规定，运用合理合法的经济核算，通过增收节支的原则，加强财务计划管理，达到提高经济效益的目的。

第三条 公司设立财务部，负责财务管理，工作人员配置为财务总监、会计和出纳。 第四条 财务部的职能

（一） 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度，认真履行其工作职责；

（二） 负责制订公司财务、会计核算管理制度，建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，并督促各项制度的实施和执行；

（三） 按照公司要求编制公司年度预算，并每月进行分析，正确归集收入、成本及费用，准确、完整的填制凭证、登记账薄；

（四） 负责流动资金的管理，编制资金日报及资金周报，合理的、有计划的调整占用资金；

（五） 负责公司固定资产和低值易耗品的管理，正确的计提折旧，会同办公室做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，厉行节约，杜绝浪费；

（六） 定期编制年、季、月度财务会计报表，负责编写财务

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分析报告；

（七） 负责办理现金收支和银行结算业务，及时登记现金和银行日记账，妥善保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据；熟练掌握、领会有关财政税收政策，合理筹划纳税，按时上交税款并每月编制税费统计表；

（八） 及时提供上级领导和相关部门所需财务数据； （九） 负责协调公司内外部审计；

（十） 认真完成公司领导交办的其他工作任务。

第二章 处罚办法

第五条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1/3倍：

（一） 超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

（二） 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

（三） 未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；

（四） 利用帐户替其他单位和个人套取现金的； （五） 未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

（六） 保留帐外款或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

（七） 违反本规定条款认定应予处罚的。 第六条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

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