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财务审批流程
一、 目的
为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则,不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。 二、 说明
权限1——总经理可决定金额在人民币3万元(含）以内的日常费用开支（但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等)；可决定金额在人民币3万元（含）以内的经营合同及其款项支付；可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。
权限2——董事长可决定金额在人民币50万元(含 ）以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。
三、 各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下: （一） 现金借款 1、 签批流程：
填写《借款单》 审批 审批
部门经理 借款人 主管副总
财务审核
审核
财务总监
审批
审批同意
财务付款
总经理
2、 审批权责规定：
a. 借款人根据事项填写《借款申请单》（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额； b. 财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注； c. 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理
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（二） 费用报销:
费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销。 1. 签批流程：
报销人 填写《费用报销单》 部门经理 审批
审 批 审批同意 董事长 否 审批
总经理 权限1 出纳付款
是
财务审核
2．审批权责规定：
a. 报销人填写《费用报销单》，后附发票,费用说明资料(领导审批)等.
b. 财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等，
费用发生需有验证手续。
c. 部门经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写的
规范性、合法性及金额的准确性。 d. 付款原则：谁领款谁签字。
e. 交单据时间，每周三之前提交报销单至财务部审核，周五安排付款。 （三） 日常开支：
日常开支原则上为公司经营日常发生费用：A、市场结算;B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等；C、其它日常开支.
A、市场静态、动态收益周结算 1. 签批流程：
市场跟单提供本周客户报单到账明细表 主管副总 审核 财务审核 审批
审批
审批同意 总经理 出纳付款
2．审批权责规定：
a．承包商提交《合同付款申请单》,必须附件：发票、项目承包商月度评价表(自评）等。
b．生产审核，由项目负责人对承包商月度评价表进行考评.
c．商务审核，由商务负责审核合同付款正确性、发票的合法性及金额的准确性. d．经办人，一般为承包项目的公司项目主管，负责填写《付款申请书》。并负责办
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理后续审批手续；
B．员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等。 1. 签批流程：
财务 填写《付款申请书》账务审核 审核 财务总监 审批
总经理
审批同意
财务付款
2. 审批权责规定：
a. 财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，后附发票、其它必须说明资料.需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性，并负责办理后续审批手续；
b. 员工工资支付时,必须在《付款申请书》，后附已走审批流程的《工资表》。 C．其它日常开支 1. 签批流程：
财务 填写《付款申请书》 财务总监 审批 总经理
审 批 审批同意 董事长 否
权限1 账务付款
是
2. 审批权责规定:
a. 财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，后附发票、其它必须说明资料.需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性，并负责办理后续审批手续;
b. 权限1——总经理可决定金额在人民币3万元（含)以内的日常费用开支(但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）；可决定金额在人民币3万元（含）以内的经营合同及其款项支付;可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。
（四） 采购付款：
库存物资、工具、设备、劳保、办公用品及其它物品的采购，但不包括工程建设款支付，原则上必须由公司商务部统一办理，其他部门不得自行采购.采购付款
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本文来源：https://www.wddqxz.cn/cc82ae01f9d6195f312b3169a45177232f60e4c3.html
2022-04-26
