运营资金管理办法

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应收账款管理办法

请销售部门严格按照合同约定的付款条款催促客户及时付款，财务部门每月10号左右发出应收帐款帐龄分析，销售对过期的应收帐款及时反馈及解决，减少过期应收帐款余额。

为了进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效的控制，现暂拟管理办法如下： 1. 事前

（1）建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录；

（2）相关业务人员以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况； （3）有必要按照预计回款期限和回款记录对客户的信用等级进行划分（如：ABCD类），对不同等级的客户适用不同的管理办法，并及时更新定期进行调整；

（4）签约时应尤其注意对销售合同中有关付款期限和付款方式的文字的审查，合同是解决应收账款追收的根本依据。 2. 事中

公司在销售货物后，就应该启动监控程序，根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度的催收，同时注意维持跟客户的良好的合作关系。

（1）做好回款记录，并进行ARR账龄分析。财务要形成定期的对账制度，每月、每季度、半年和年终都要和客户核对一次账面（由销售人员进行）；

（2）对问题产品的退货、换货、赔偿和折扣问题进行监控，对产生的相应赔偿金额和发

票进行监管并及时处理。 3. 事后

对已到付款期限仍未付讫的货款要采用多种方法进行清讨，催收账款责任到人。

（1）可按账龄和收回的难易程度进行分类排序，找出拖欠原因。财务部门有义务将账龄分析表提供给销售部等相关部门和公司领导，根据信用政策对应收账款数额过大或超信用期、账龄延长等情况提供预警信息反馈。有必要时应订立还款计划、限期清欠。总量控制，分级管理；

（2）财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。包括按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生、余额的增减变动，监督信用政策的执行情况。销售人员是应收账款的直接责任人；

（3）情节特别严重的，应适时采取仲裁及法律诉讼管理；

（4）财务部负责核定应收账款占用额、账龄结构和周转期，并分解到各业务相关部门，与销售额和回款率一并考核。


存货管理办法

存货作为一项重要的流动资产，直接关系到企业的资金占用水平以及资产运作效率。 物流部门应及时监控企业生产及销售过程中所需的各种物料的存货状态，按照存货天数的目标对存货进行管理，每月进行存货分析，通过控制存货水平，使存货收益和成本达到最优化，并且制定呆滞存货处理的解决方案并且进行跟踪。

1. 完善存货内部控制制度，制定相关规章制度，避免潜在亏损风险。明确存货的取得、验收入库、仓储保管、领用发放与处置等环节的控制要求，定期进行存货盘点。盘点过程中不但注意存货的数量，而且要注意存货的质量、包装、有效期等相关因素。不能讲呆滞商品、积压产品、残品长期隐藏在存货项目中。

2. 提高采购、销售预测的准确度，实现库存量的最小化。 3. 建立存货管理系统，实现企业供应链存货信息的共享，真实反映产品和原材料的成本。 4. 全面落实存货库存目标管理，每月进行存货分析，通过核算存货周转率的指标来考核存货的流动性，并制定相关人员的绩效考评指标，如：销售目标完成率、销售货款周转率、完工产品合格率、库存周转天数等。 付款

没有约定付款条款的付款，请及时申请付款。

为进一步规范公司财务管理制度，提高资金使用率，加大资金的流转速度。现对付款流程和制度作如下规定：

1. 请各部门对应付款项按照合同约定的付款条款进行付款，提早做付款申请。 2. 没有约定付款条款的付款，请及时申请付款。 3.

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