商业银行学

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一、名词解释(每题5分,共50分)

1．GAAP资本:系指被普遍接受或成认的以下内容：哪些经济资源和义务应被记为资产和负债；哪些资产和负债的变动应予以记录；资产、负债及其变动应如何计量；什么样的信息应被披露和怎样技露以及财务报表如何出具等。

2．公开储藏与未公开储藏:公开储藏一般是从商业银行税后利润中提留，是银行权益类资本的重要组成局部。一般由留存盈余和资本盈余〔如股票发行溢价〕等组成。未公开储藏又称隐蔽储藏，由于各国的法律和会计制度不同，巴塞尔委员会提出的标准是：在该工程中，只包括虽未公开，但已反映在损益表上并为银行的监管机构所接受的储藏。

3．储蓄存款:储蓄存款指为居民个人或公司积蓄货币资产和获取利息而设定的一种存款。 4．利率敏感性缺口管理:利率敏感性缺口(ISG)是指在一定时期〔如距付息日一个月或3个月〕以内将要到期或重新确定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之，如果资产小于负债，那么为负缺口。

5．阶梯法〔阶梯型期限法〕:阶梯法〔staircase method)属于心理实验学中适应法的一种，另一种是系列试验的参数评定法。

6．中间业务:商业银行中间业务广义上讲“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务〞〔2001年7月4日人民银行公布?商业银行中间业务暂行规定?〕。 7．同业拆借:同业拆借，或同业拆款、同业拆放、资金拆借，又称同业拆放市场，是金融机构之间进行短期、临时性头寸调剂的市场。是指具有法人资格的金融机构及经法人授权的金融分支机构之间进行短期资金融通的行为，一些国家特指吸收公众存款的金融机构之间的短期资金融通，目的在于调剂头寸和临时性资金余缺。

8. 信托:信托〔Trust〕是一种理财方式，是一种特殊的财产管理制度和法律行为，同时又是一种金融制度。信托与银行、保险、证券一起构成了现代金融体系。信托业务是一种以信用为根底的法律行为，一般涉及到三方面当事人，即投入信用的委托人，受信于人的受托人，以及受益于人的受益人。

9. 混合经营:所谓混业经营是指商业银行及其它金融企业以科学的组织方式在货币和资本市场进行多业务、多品种、多方式的交叉经营和效劳的总称。

10．普通准备金:是依据贷款余额的一定比例确定提取的贷款损失准备,当前规定我国商业银行按照贷款余额的 1%提取呆账准备金即普通准备金。

二、简答题(每题10分,共50分)

1．怎样分析银行负债的本钱？

负债业务中，存款是最为核心的业务。商业银行提供的存款类型主要包括对公存款和储蓄存款。储蓄存款为银行带来了长期稳定的资金流，而同业存放、同业拆入、向人民银行借款及债券融资也是重要的资金来源渠道，应付款项、或有负债等其它负债类型也在商业银行资金来源中始终保持着相当的数量。随着金融市场日趋剧烈的竞争，商业银行相继研发了一些了新型的负债业务，包括发行金融债券、大额可转让定期存单、出售或发行商业票据等，这些新业务既大大丰富了负债业务的产品库，也日益成为负债业务开展的亮点和新的业务增长点。

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2．说明商业银行经营原那么之间的矛盾及其协调。



3．限制银行资本内部筹集的条件是什么？



4．银行负债本钱的概念有哪些？



5. 利率敏感性缺口管理应该如何进行？



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