水库财务管理制度

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水库财务管理制度



依据《会计法》和上级有关财务管理要求，本着厉行节约、规范财务管理、管好用好资金、提高资金使用效益的原则，结合我单位实际，制定本单位财务管理制度:

一、财务制度适用范围是单位财务部门及各科室。

二、严格财务审批报帐程序。单位财务严格执行一支笔审批制度，任何单据必须经主管财务主任签批，否则不予报销。对涉及重大开支问题，金额在10000元以上的经单位党委会研究通过后，按程序审批。

三、费用支出管理

1、各科室招待外来人员，需要出去就餐时，必须事先经主管主任批准。

2、各科室招待外来人员，原则上不购买水果，特殊情况必须经主管领导批准。

3、各科室急需订阅有关报刊资料或购置办公用品等日常开支时，需经主管领异同意后方可办理。

四、涉及钱财物，必须一事一结，一账一清，及时结算，不能积压。

五、凡需外出开会、培训、学习的，必须持主办单位书面通知，并凭通知经主管领导审批，方可借支差旅费。

六、现金管理



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1、财务部门，根据银行和公安部门的要求，做好现金的安全保管工作，严格按规定限额留用备用金，超出限额部分要及时上交银行保管。

2、单位财务科库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 不准用“白条”入帐， 不准私人挪用、占用和借用公款现金。

3、凡因公需借现金时，必须填写借款单，写清用途金额，经主管财务领导签字方可借款。事后，要及时结算，原则上前账未清不得再借。个人因私一律不准借用现金。

七、支票管理

1、财务部门的支票、印鉴要设专人分开管理。任何人使用支票，一律填写支票领用单，经主管财务领导签字方可领用。

2、转账支票必须写明签发日期、支付用途、金额，不得随身携带未填写金额、用途的支票，不得提前在支票上盖章。

3、为保证现金安全，防止现金流量过大，凡超出1000元的支出，原则上使用支票结算。

八、会计档案管理

为保证会计资料的安全，财务部门在每年年终时，根据《档案法》的有关规定，对上一年度的会计资料，按要求整理装订成册，及时移交到单位档案管理部门。

九、财务收支报告



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