财务管理制度-资金管理规定

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五、资金管理规定

第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理， 加速资金周转， 提高 资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。

第二条 管理机构

（ 一） 公司设立资金管理部， 在财务总监领导下， 办理各二级公司以及公

司内 部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。

（ 二 ） 结算中心具有管理和服务的双重职能。 与下属公司在资金管理工

作中是 监督与被监督， 管理与接受管理的关系， 在结算业务中是服务与被服务的客户关 系。

第三条 存款管理

公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户， 办理小额零星结算外， 必 须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务， 在资金部的结算量和旬、 月末余 额的比例不得低于 80%，10 万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊 情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。

第四条 借款和担保业务管理

（ 一）借款和担保限额。 集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达

的利 润任务编制资金计划，报资金管理部， 资金管理部根据公司的年度任务， 经营民 展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后， 编制总公司及二 级公司定额借款， 全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额， 报 董事会审批后下达执行。

年度中， 资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模， 如因经 营发展， 贷款或担保超限额的， 应专题报告说明资金超限额的原因， 以及新增资 金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，


报财委、董 事会审批追加

（ 二）集团内借款的审批。凡集团内借款金额在 300 万元（含 300万元，

外币 按记帐汇率折算，下同 ） 以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批； 借款金额在 300万元以上的， 由资金管理部审查， 财务总监加签同意后报董事长 审批。

（ 三） 担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在 300

万元以下的由财务总监审批，担保额在 300-2000 万元的，由财务总监核准，董 事长审批。担保额在 2000 万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经 董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由 资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。

第四条 其他业务的审批

（ 一）领用空白支票。 在资金部办理结算业务的企业， 可以向资金部领用

空白 支票，每次领用张数不超 5张，每张空白支票限额不超过 5 万元，由资金部办理， 领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。

（ 二）外汇调剂。 集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理， 特殊

情况 需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。

（ 三）利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在 5000 元以内的，

由 资金部审查同意，报财委审批，金额超过 5000 元，必须落实弥补渠道，并经分 管副总经理加签后，报财委审批。

第五条 资金管理和检查

资金部以资金的安全性、 效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和 管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。

（ 一） 定期检查各二级公司的现金库存状况。

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