XX街道办事处财务管理制度(精)

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XX街道办事处财务管理制度 一、 财务室工作职责：

（-）负责会计核算。以办事处各部门为核算单位，分别设立账号进行独立核 算，编制会计报表。

（二） 实施会计监督。在经费审核过程中，严格按有关程序及时办理各项资金收 支业务；严格执行预算，严格报销手续，对不真实、不合法、不合理、无预算或 与预算项目不符的开支，一律不予报销。

（三） 负责办事处本级预算外经费、非税收入、社会保险基金和个人所得税的收 缴、结算和管理。

（四） 负责办事处干部、工作人员以及社区工作人员工资、津贴的发放工作； （五） 负责银行账户和资金的管理，确保资金安全和资金供应，高效使用； （六） 负责各部门、社区会计档案管理； （七） 负责会计人员、报账员的业务培训和考核。 二、 报账员工作职责

（一） 负责编报本部门、社区年度经费预算，掌握经费使用悄况，并对财务报 销、转账等各种财务支出承担相应法律责任；

（二） 负责办理本部门、社区预算外收入上缴，并按有关规定申报已上缴预算外 经费的返还；

（三） 负责办理本部门、社区日常经费支出及专项支出的报账业1 务；

（四） 负责保管、使用本部门、社区的定额备用金；

（五） 负责建立本部门、社区经费收支台账、往来款项明细账、固定资产明细 账，定期与办事处财务室核对，对往来款项及时进行清理、偿还，对历史遗留的 呆账、坏账提出处理意见；

（八） 协助本部门、社区负责人向上级部门和办事处财务室申请各项经费，并将 经费支出的相关文件和审批手续复印件及时送办事处财务室；

（九） 负责办理与本部门政府采购的相关丄作，认真贯彻执行《2007年市政府集 中采购EI录》，属于目录内的釆购项目，必须纳入政府釆购； （十）审査归集原始凭证，把好部门经费的报销关。 三、 备用金的使用和管理

（一） 备用金是办事处经费周转资金，实行限额管理，备用金额为5000元，主 要用于日常零星开支的现金支出。

（二） 办事处领导要定期检查备用金的使用悄况，督促报账员定期盘点备用金， 一旦发现报账员有利用备用金舞弊行为，除给予相应处分外，要立即将其调离报 账员岗


位。

四、报账员纪律

（-）报账员受理经济业务经办人提交的原始凭证时，必须对原始凭证进行初 审，凡初审不合规定的不予受理。

（二） 报账员对所预借的备用金保管、使用负有完全责任。备用金只能用于日常 零星业务开支，不得挪做他用。

（三） 报账员要及时办理经费结算报销手续，、“|月发生的经济业务，原则上月 结算报销，不能跨年度报销。

（四） 报账员必须自觉接受本部门和财务室对所借备用金使用情2 况的检査，以保证备用金按规定用途使用。

（五） 报账员办理报账时，必须按规定程序逐级报有关领导办理审批手续，不能 跨越程序报账，不能委托他人代为报账。 六、报账工作程序和规定

（-）报账员接受单位领导和业务经办人报销的发票时，必须对原始凭证进行初 审。初审内容包括：

1. 原始凭证必须具有报销部门的名称、日期； 2. 购买商品的名称、单位、数量必须填写齐全； 3. 原始凭证必须具有当地税务监制印章； 4. 原始凭证必须盖有出具单位公章； 5. 凭证大小写金额要相符；

6. 在本地购买的商品必须出具本地发票，出具外地发票的不予报销；

7. 属于基建项LI的，发票必须山我辖区税务局开具，或在我辖区税务局补交应缴 纳的税款；

8. 白发票不能作为报销凭证；

9. 报账员对初审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴，并核算清凭证的张数； 10. 对整理好的原始凭证，填制《高新区七星区机关经费报销单》，按程序审 批。 （二）各部门必须依据明细预算确定的项I」开支范用进行经费报销，不得擅自调 整项U或扩大开支范用。所有经费的报销，必须取得合法的原始凭证，附有必要 的资料，并遵守以下规定：

1. 报销的原始凭证必须是国家规定可作报销的税务发票、其他专用收据等，票据 必须要素齐全、内容完整、书写清楚，并盖有填制单位公章，票据所填内容必须 与出票单位的经营范围一致；

2. 原始凭证记载的各项内容均不得涂改、刮擦；

3. 原始凭证必须有经手人、证明人在发票背面签字，若单张发票超过2000元以 上


的，还必须有主要领导在发票上签字；

4. 采购成批物资、器材按政府采购办法，必须附有《办事处采购报告单》，属于 固定资产范围的，必须填制《固定资产增加报告单》，经资产管理部门登记盖章 后，方可办理报销手续；

5. 对于所开品名为“办公用品”、“食品”、“配件一批”等之类的发票，必须 附有所购物品清单，注明各种物品的单价、数量、金额，物品清单须加盖售货单 位公章；

6. 特殊悄况下，确实有经费支出，而乂不能取得正规的原始凭证的，山经办部门 写出书面报告，报经办事处分管领导批准后，方可作为原始凭证予以报销。

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