学校财务管理制度

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XXXX学校财务管理制度



一、为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据《会计基础工作规范》和相关规定，结合学校实际情况，制定本规则。

二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则的规定。

三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备。

四、办理借款

1．借款人应按规定如实填写借款单，借款人员签名须是本人签名，不可代笔。借款单经学校领导审批，并经会计室审核后报核算中心，由核算中心统一付款。

2．所有借款一律实行“谁借谁还”的原则。属于差旅费或零星购物的现金借款，应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续。

五、购买物品的发票及报销

1．购买物品前要落实经费来源，申购贵重仪器设备的，要经过校长室的可行性论证。

2．购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的


购贷发票的内容必须具备：发票的名称；填制发票的日期；填制发票单位名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。

3．从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必须相符，所有内容不得涂改。

4．原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

5．持有效发票向财务报销时，其发票正面必须有经办人、证明人和学校领导签名或签章。属于固定资产的，必须填写财产登记手续。

6．全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统一办理。

六、差旅费报销

按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等，所有合法单据粘贴在背面垫纸上贴在报销单背面。经报销人签名，学校领导审批后向计财办理报销手续。

七、预算

每学期开学后，财会人员应及时向校长报告各项经费收

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