公司财务管理分析报告

2022-12-05 18:48:22   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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公司财务管理分析报告

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一、 基本情况

1 历史沿革 公司实收资本为 万元,其中: 万元,占93.43%; 万元,占5.75%; 万元,占0.82%

2 经营范围及主营业务情况我 公司主要承担 等业务。上半年产品产量:

3 公司的组织结构: 公司本部的组织架构根据企业实际,公司按照精简、高效,保证信息畅通、传递及时,减少管理环节和管理次,降低管理成本的原则。

4 财务部职能及各岗位职责 (1) 财务部职能()

(2)、财务部的人员及分工情况财 务部共有X人,副总兼财务部部X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。

(3) 财务部各岗位职责() 二、 主要会计政策、税收政策

1 主要会计政策公 司执行《企业会计准则》《企业会计制度及其补充规定,会计年度11日—1231日,记账本位币为人民币,采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准 备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权 发生制确认;成本结转采用先进先出法。

2 主要税收政策

(1) 主要税种、税率主 要税种、税率:增值税17%、企业所得33%、房产税1.2%、土地使用税X/每平方米、城建税按应交增值税的X%

(2) 享受的税收优惠政策车 桥技改项目固定资产投资购买国产


设备抵免企业所得税。

三、 财务管理制度与内部控制制度 () 财务管理制度() () 内部控制制度

1 内部会计控制规范——货币资金 2 内部会计控制规范——采购与付款 3 物资管理制度 4 产成品管理制度

5 关于加强财务成本管理的若干规定 四、 资产负债表分析 1 资产项目分析

(1) “银行存款”分析银 行存款期末XX7万元,其中保证金X万元,基本账户开户行: ;账号:

(2) “应收账款”分析应 收账款余额:年初X万元,期末X元,余额构成:一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。

(3) “其他应收款”分析 其他应收款余额:年初X万元,期末X万元。余额构成:一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。

(4) “预付账款”(无)

(5) “存货”分析期 末构成:原材料X万元、低值易耗品X元、在制品X万元、库存商品X万元,年初构成:原材料万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元。原材 料增加X元,低值易耗品减少X万元,在制品增加X万元,库存商品减少X元。

(6) “长期债权投资”(无)

(7) “长期股权投资”分析对 XXXX有限公司投资,账面余额X万元。

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