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招商局财务管理制度
招商局财务管理制度
招商局财务管理制度参考 1、局机关所有的费用支出 2、机关公用性支出必须先请示后花钱,严禁 先斩后奏 和不经审批花钱,违者由个人自负。 3、机关购买办公用品必须2人以上共同购买,并在票据上填上经办人。 4、一切收入金额入帐内管理,杜绝帐外帐,取消小金库。 5、报帐员违规保管现金造成损失由个人负责,违背财务规章私自支取或占用公款,除追缴违规金额外并处以违规额30%的罚款,在工资中扣缴。 招商局财务管理制度参考 为加强财务管理,严格财经纪律,保证资金的合理使用,根据有关政策和规定,结合我局实际,制定本制度。 一、经费使用、财务管理和审批原则 1、经费的使用,要按照量入为出、厉行节约的原则,合理使用资金,严格控制费用开支,严格按规定办事,严格按程序审批。 2、经费开支实行 一支笔 审批制度,所有公务费用开支,必须由局长签批。重大财务开支的审批由局班子会议讨论决定。 3、各项经费统一管理,具体财务工作由报帐会计承担。 报帐会计应遵守《会计法》的有关规定,坚持原则,照章办事,按规定审核开支,严格审查报销单据,做到日清月结。要在每月10日前将上月的费用开支列出明细,报送局长审阅。 4、要加强专项经费的管理,保证专款专用。项目完成后,需将其效益和使用情况以书面形式报告局长。 二、追加经费审批程序 1、凡需要向州政府、州财政局申请经费时,由办公室统一行文,经局长签署后上报。 2、凡各科室在出差或下乡过程中,需要追加经费时,必须附详细用款说明,报局长审批后,方可拔款。 三、经费使用审批及报销程序 1、凡需购置物品和使用经费的,应先提出使用经费书面报告,送办公室主任审核并提出意见,呈报局长审定。经局长签署同意,方可购置物品或使用经费。 2、经费报销,经手人须在正式发票上签名,呈报局长签批,最后报销。 四、财务开支规定 1、差旅费的报销,按财政局规定的标准执行。出外公干原则上不得住超标准旅馆,特殊情况,当事人需说明原因,由局领导审批。否则,超标部分由个人支付。一般情况下应在出差回来十日内办理报销手续。 2、交通费报销,按财政有关规定执行。在州内办事,不
报销出租小汽车票。出差外地,因特殊情况乘坐出租小汽车,经局长批准方可报销。 3、接待费用开支,按照有关接待规定执行。 4、所有公务性的餐饮、住宿等费用,原则上选择在定点的酒店、餐馆进行。所有对外接待,事先需请示局长同意,并在结帐时注明接待事由。如遇特殊情况,经请示局长同意,方可另外安排地点。 5、公物购置报销,须在征得局长同意下采购,凭正式发票报销。 6、车辆停车费、过路费等票据,车辆责任人每月集中一次报销。 五、领用支票规定 1、支出金额较大时,一般用银行支票支付。 2、领用支票,要事先填写领用支票审批表,按规定审批后,方可向报帐会计领取支票。 3、报帐会计发出支票,要认真填写日期、用途、限额。领用人要在三天内将支票存根及发票按有关程序审批后交财务核销。 4、支票的保管必须妥善慎重。若支票遗失时,支票领用人要及时向局长和报帐会计报告并采取措施防范损失,并承担由此产生的全部责任。
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