杠杆减负,压控“两金“调研报告

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杠杆减负，压控“两金“调研报告



近年来，国资委对“两金”压控工作的重视程度与日俱增，“两金”压控不仅能加快

资金回笼和资金周转，保持经营活动现金流量的持续增长，还能推动企业提质增效，优化资源配置。解决“两金“问题的同时，也应当着眼于建筑施工企业普遍存在"高杠杆"问题,即资产负债率过高增加了企业的财务风险和资金成本。为了深化企业改革、推进结构调整,要切实降低企业杠杆率和负债水平,对于有效防范和化解企业经营风险、增强企业可持续发展能力至关重要。本次公司领导来到项目中，针对项目”两金“问题，做出了相关调研。 一、提出问题

我们建筑公司是典型的重资产、高负债率企业，利润率低。在公司扩张的同时，负债总额也在快速增长。带息负债占公司资金比例过大，使得公司存在潜在的经营风险，同时高额的负债利息也限制了公司的进一步发展。

“两金“指应收账款和存货余额，应收账款包括应收账款、长期应收款、其他应收款、应收票据、预付款项等；存货主要包括单位库存的、加工中的、在途的各类材料、商品、在产品、在研品、半成品、自制半成品和产成品等。两金余额高，导致公司现金流紧张，在当今市场，现金为王，现金流充裕的公司拥有更高的选择余裕。 二、问题原因

从根本上来说，是建筑行业的先施工，后付款的商业模式及毛利润低导致，在施工阶段，所有材料购买、器械使用、员工工资都需要施工单位垫付，并由本月完成情况向甲方收款，而由于实际各种因素，导致收款低于前期垫付，导致负债积压，杠杆加大。

从宏观来说，受金融危机、人民币升值、市场紧缩等原因，国有资金紧张，房地产公司签订合同也倾向于延迟付款，或小比例付款，在工作流程中也会出现各种状况


导致付款不及时，导致公司因无法及时回笼资金导致负债。同时，获得项目后，往往需要高强度抢工，盲目追求产值，致使产能过剩，导致公司“两金“居高不下。

从项目来说，是由于项目“两金“过高，由于进度原因，每月进度款低于公司垫付资金，导致负债挤压，同时项目存货积压，各种材料、机械等产品未使用或不会使用，造成资金浪费，导致项目资金压力增加。 三、解决问题：

降杠杆、减负债，形象化地说，如果把企业经营当中资金和资本比喻成经营当中血液的话，这个过程可以说是一个要想办法止血、想办法补血、想办法造血的问题。 在根源因素和宏观因素中我们无法影响，但可以从项目入手，压控项目“两金“，从而达到止血目的，优化项目指标，达到造血目的。

1、压控项目“两金“。每月项目应尽快向甲方申报进度款，及时收回款项，做好每月进度、变更、方案台账，保证进度跟上现场，不出现滞后现象。同时，制定时间节点，保证在节点前完成各项资料准备，保证业主及时付款，缓解项目资金压力。同时，材设部门应按计划申购材料，减少材料浪费，施工建材方面，根据建筑蓝图及现场进度估算材料计划，减少材料的积压和库存，施工器具方面，做好管理台账，掌握每件器具的走向动态，保证项目资产不外流。最终要求项目结束时无过量材料浪费及项目资源损失。

2、项目应提升重视程度，建立项目管理体系，从上层领导出发，划分责任到人。制定项目认可的奖罚措施，并于项目中使用，不流于形式。调整项目考核指标，将“两金“余额和占流动比纳入考核，避免以牺牲回款为代价追求绩效的行为。根据考核明确奖惩措施，联同协力。

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