资产负债表

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资产负债表

1、 货币资金：反应企业库存资金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信

用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等的合计数

2、 交易性金融资产：反应企业为交易目的所持有的债权投资、股票投资、基金投资等交易性金融资

产的公允价值以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3、 应收票据：反映企业收到的未到期也未向银行贴现的应收票据，减去已计提的坏账准备后的净额，

包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。

4、 应收账款：反映企业因销售商品、产品和提供劳务等而应向购买单位收取的各种款项，减去已经

计提的坏账准备后的净额。

5、 预付账款：反映企业按照合同规定预付的款项，减去已经计提的坏账准备后的净额。 6、 应收利息：反映企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等应收取的利息。 7、 应收股利：反映企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润

8、 其他应收款：反映企业对其他单位和个人的应收和暂付的款项，减去已经计提的坏账准备后的净

额。

9、 存货：反映企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的可变现净值，包括各种材料、商品、在

产品、半成品、周转材料、发出商品等。

10、一年内到期的非流动资产：反映企业核算的非流动资产在资产负债表日转化为流动资产的金额。 11、其他流动资产：反映企业除以上流动资产项目外的其他流动资产。

12、可供出售金融资产：反映企业持有的初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资本的摊余成本。 13、持有至到期投资：反映企业持有的到期日固定、回收金额固定或可确定、且企业有明确意图和能

力持有至到期的非衍生金融资产的摊余成本。

14、长期应收款：反映企业融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供

劳务等产生的应收款项，减去已经计提的坏账准备后的净额。

15、长期股权投资：反映企业对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资以及对被投资单位不

具有控制、共同控制或重大影响，在活跃市场上没有报价且公允价值不能可靠计量的权益性投资。 16、投资性房地产：反映企业为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产的成本或公允价值，

包括已经出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已经出租的建筑物等。 17、固定资产：反映企业的各种固定资产可收回金额。

18、在建工程：反映企业期末各项未完工程的实际支出，包括交付安装的设备价值，未完建筑安装工

程已经耗用的材料、工资和费用支出、已建筑安装完毕但尚未交付使用的工程等的可收回金额。 19、工程物资：反映企业为在建工程准备的各种物资的成本，包括工程用材料、尚未安装的设备以及

为生产准备的工器具等。

20、固定资产清理：反映企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性交换、债务重组等原因转出

的固定资产的价值以及在清理过程中发生的费用等。

21、生产性生物资产：反映企业为铲除农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生产性生物资产，包

括经济林、薪炭林、产畜和役畜等

22、油气资产：反映企业（石油天然气开采）持有的矿区权益和油气井及相关设施。 23、无形资产：反映企业持有的各项无形资产

24、开发支出：反映企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出


25、商誉：反映企业在合并中形成的商誉的价值

26、长期待摊费用：反映企业尚未摊销的摊销期限在一年以上的各种费用。 27、递延所得税资产：反映企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 28、其他长期资产：反映企业除以上资产以外的其他长期资产。

29、短期借款：反映企业向银行或者其他金融机构等接入的期限在一年期以下（含一年）的借款 30、交易性金融负债：反映企业承担的交易性金融负债的公允价值以及企业持有的直接指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

31、应付票据：反映企业为了抵付货款等而开出、承兑的尚未到期付款的应付票据，包括银行承兑汇

票和商业承兑汇票。

32、应付账款：反映企业购买原材料、商品和接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。 33、预收款项：反映企业按照合同规定预收的款项。

34、应付职工薪酬：反映企业根据有关规定应付未付给职工的各种薪酬。 35、应交税费：反映企业期末未交的各种税费。

36、应付利息：反映企业按照合同约定应付未付的利息。 37、应付股利：反映企业应付未付的现金股利或者利润。

38、其他应付款：反映企业说有应付和暂收其他单位和个人的款项。

39、一年内到期的非流动负债：反映企业核算的非流动负债在资产负债表日转化为流动负债 40、其他流动负债：反映企业除以上流动负债以外的其他流动负债 41、长期借款：反映企业借入尚未归还的一年期以上（不含一年）的借款。 42、应付债券：反映企业发行的尚未偿还的各种长期债券

43、长期应付款：反映企业处长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款。 44、转向应付款：反映企业尚未转销的各种转向应付款。 45、预计负债：反映企业已确认尚未支付的预计负债。

46、递延所得税负债：反映企业已确认的应纳税时间性差异产生的递延所得税负债 47、其他非流动负债：反映企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债。 48、实收资本（或股本）：反映企业各投资者实际投入的资本（或者股本）总额。 49、资本公积：反映企业资本公积的期末余额。

50、库存股：反映企业持有尚未转让或注销的本公司股份金额。 51、盈余公积：反映企业盈余公积的期末余额。 52、未分配利润:反映企业尚未分配的利润。

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