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医院办公基金财务管理制度
一、基金财务管理的任务是：认真贯彻执行国家有关法律、法规和方针政策，依法筹集和使用基金；建立健全财务管理制度，努力做好基金的计划、控制、核算、分析和考核工作，并如实反映基金收支状况，严格遵守财经纪律，加强监督和检查，确保基金的安全。 二、基金预算
年度终了前经办机构应按照财政部门或上级主管部门规定的表式、时间和编制要求，根据本年度预算执行情况和下年度基金收支预测，编制下年度基金预算草案，严格遵循预算的编制、审批、执行和调整的程序。 三、基金筹集
医疗保险基金收入包括：医疗保险费收入、利息收入、财政补贴收入、转移收入、上级补助收入、下级上解收入、其他收入。
根据工作需要在市财政和劳动保障部门共同认定的国有商业银行设立医疗保险基金收入户。医疗保险基金收入户除向财政专户划转基金外，不得发生其他支付业务，收入户月末无余额。 四、基金支付
医疗保险基金支出包括：医疗保险待遇支出、转移支出、补助下级支出、上解上级支出、其他支出。
在市财政和劳动保障部门共同认定的国有商业银行设立社会保险基金支出户。支出户除接收财政专户拨付的基金及该账户的利息收入外，不得发生其他收入业务。 按照“以收定支、收支平衡”的原则，加强职工基本医疗保险统筹基金支出管理。
既要保障职工的基本医疗又要量力而出，合理有效地使用医疗统筹基金，做到统筹基金不出赤字，略有结余。
按照社会统筹和个人帐户分开核算的原则，严格界定各自的支付范围和责任。医疗保险统筹基金和个人帐户基金各自平衡，不得互相挤占。 五、基金结余
基本医疗保险基金的结余包括基本医疗保险统筹基金结余和医疗保险个人账户基金结余。
基金结余除根据财政和劳动保障部门商定的、最高不超过国家规定预留的支付费用外，全部用于购买国家发行的特种定向债券和其他种类的国家债券。 六、资产与负债
现金的收付和管理，要严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》。应及时办理基金存储手续，按月和开户银行对账，同时，要与财政部门定期相互对账，保证账账、账款相符。
暂付款项和暂收款项应定期清理，及时偿付。 七、基金决算
年度终了后，应根据上级主管部门和财政部门规定的表式、时间和要求编制年度基金财务报告。财务报告包括资产负债表、收支表、有关附表以及财务情况说明书。
编制年度基金财务报告必须做到数字真实、计算准确、手续完备、内容完整、报送及时。 八、监督和检查
建立健全内部管理制度，接受劳动保障、财政和审计部门等定期或不定期地对收
入户、支出户和财政专户内的基金收支和结余情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
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2022-04-10
