公司财务管理中现金流风险的应对策略研究

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公司财务管理中现金流风险的应对策略研究

摘要：企业财务管理作为整个公司运转的重要手段，通常包含生产经营资金、资源等的管理，其决定着企业运营过程中的市场规划与产品布局。而现金流是公司财务管理的主要内容，对企业流入资金、流出资金的管理，能够有效规避企业经营的潜在风险。本文主要探讨公司财务管理中，所面临的企业现金流风险问题，并提出控制资金运转风险的应对策略。

关键词：公司财务管理； 现金流； 风险； 应对策略

前言：隨着我国市场经济竞争的日益激烈，各公司在产品生产经营活动中，会由于现金流短缺而产生一系列财务危机、经营风险。而对于企业现金流的控制与管理，需要会计根据公司的经营状况，进行现有现金流的细化分类与管理，将现金流分配至不同的企业经营部门，从而实现公司经营风险的防范与规避。

一、公司财务开展现金流管理的必要性及重要意义

现金流是指公司开展一切运营活动的流入、流出资金，根据美国学者Rappaport提出的模型得出，企业生产经营中的自由现金流量、资本折现率越大，企业未来产品生产、销售经营中的抗风险能力也越高。因此对于公司财务的管理，需要对公司运营的现金流进行调节与分配，合理做好自由现金流量、折现资本的管理，才能获取到持续的营业利润，减少公司运营中存在的偿还债务和财务风险。 二、公司现金流财务管理中存在的风险

（一）财务管理缺乏现金流预警机制


目前很多公司在生产运营中，没有建立起相应的现金流预警机制，这使得企业财务管理的漏洞百出，并造成产品销售、资金运转方面的困难。一方面，那些拥有大量闲置现金流的公司，其不会关注自身财务管理的状况，而将注意力放在产品开发与销售上，由此不仅造成现有现金流的浪费，也会增加企业在产品生产、销售中的资源消耗。同时另一方面，部分公司由于缺乏现金流预警机制，经营中出现存货增多、资金链断裂等问题，长此以往会导致公司财务的账面亏损与经营危机。因此加强公司现金流预警与分配，已成为财务管理面临的重要难题。

（二）财务管理缺乏对市场发展的经营规划

多数公司经营者对企业财务的管理，只是按照当下企业经济效益、产品生产情况，进行流入、流出现金流的规划与使用。特别在企业产品销售、经营利润发展良好的情况下，部分公司管理者会增大生产环节的资金投入，来尽可能获得更多的销售盈利。这种缺乏对市场发展了解的经营规划，容易造成公司管理者的决策错误，而且一旦市场中的产品销售量、盈利金额出现下降，公司就会面临产品生产、资金流转的困难，甚至陷入濒临破产的边缘。

三、提高公司财务现金流管理、加强风险防范的策略

（一）制定完善的公司现金流预算制度

在公司存在充足现金流的情况下，财务部门要根据企业管理者的要求，制定与公司发展相配套的现金流预算制度。在公司生产经营的过程中，主要存在原材料费用、生产制造费、运输费、产品销售费等资金耗费，财务管理部门应针对以上项目预算，进行不同生产环节的现金流分配，对公司未来的产品生产、销售支出进行预估。特别对于某些具有负债的公司，要

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