中小企业财务管理制度范本

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中小企业财务管理制度范本



第一章 总则

第一条 为规范企业财务管理，保证企业财务安全，提高财务效率，制定本制度。

第二条 本制度适用于本企业所有财务管理工作。

第三条 企业应建立健全财务管理制度，保证财务管理工作的规范性、科学性、合法性和高效性。

第四条 企业应定期对财务管理制度进行评估和修订，保证其适应企业发展的需要。

第二章 财务管理组织机构

第五条 企业应设立财务管理部门，负责企业财务管理工作。 第六条 财务管理部门的职责包括： （一）制定并实施企业财务管理规章制度； （二）编制并执行企业年度预算； （三）负责企业日常财务管理工作； （四）定期向企业领导层汇报财务状况； （五）协调与其他部门的财务工作。

第七条 企业应设立出纳部门，负责企业现金管理工作。 第八条 出纳部门的职责包括： （一）负责企业现金收支管理工作； （二）制定并实施企业现金管理制度；


（三）定期向财务管理部门汇报现金状况。

第九条 企业应设立会计部门，负责企业会计核算工作。 第十条 会计部门的职责包括： （一）负责企业会计核算工作； （二）制定并实施企业会计制度； （三）定期向财务管理部门汇报会计状况。 第三章 财务管理制度

第十一条 企业应制定并实施以下财务管理制度： （一）现金管理制度； （二）收款管理制度； （三）付款管理制度； （四）会计核算制度； （五）财务报表制度； （六）预算管理制度； （七）审计制度。 第四章 财务管理流程

第十二条 企业应建立规范的财务管理流程，包括： （一）现金管理流程； （二）收款管理流程； （三）付款管理流程； （四）会计核算流程； （五）财务报表编制流程；

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